Скачать заявление о распределении имущественного вычета между супругами

Особенности процедуры возврата

На размер вычета влияют:

• дата покупки объекта недвижимости (до или после начала 2014 года);
• форма собственности: долевая или общая;
• величина понесенных расходов каждым собственником после приобретения.

Если договор купли-продажи был заключен до 2014 года, то право на использование возврата предоставляется гражданину только один раз. Максимальная величина имущественного вычета –2 000 000 рублей.

При заключении аналогичного соглашения после 2014 года допускается получение возврата неограниченное количество раз до достижения выплачиваемой суммой 260 000 рублей.

Процент вычета в таких ситуациях может определяться в зависимости от личных предпочтений собственников. Решение официально закрепляется в договоре.

Для начала выплаты денежных средств налоговой службой нужно передать следующий пакет документов:

• копия соглашения купли-продажи;

• свидетельство, подтверждающее факт оплаты сделки (квитанция или чек);
• выписка из банка (при ипотеке можно написать дополнительное заявление);

• свидетельство о регистрации права собственности в государственном реестре в порядке, установленном законодательством;

• копия страницы паспорта, где зафиксированы данные о прописке;

• акт приема-передачи имущественного объекта;

• справка, составленная по форме 2-НДФЛ – от работодателя (фиксируются доходы, полученные физическим лицом);

• справка 3-НДФЛ о доходе за прошедший календарный год.

Разрешается подача заявления на имя работодателя. В таких случаях из доходов заинтересованного лица прекращается удерживаться сумма в установленном размере (13%), пока вычет не исчерпает себя.

Как распределить

Перечень лекарств для налогового вычета

Обратите внимание! Если стоимость приобретенного имущества больше четырех миллионов рублей, то распределение не требуется. Так как любой гражданин может рассчитывать на вычет в размере двух миллионов рублей

Если стоимость меньше данной суммы, то распределение необходимо в том случае, если супруги делят вычет не поровну. То есть, если стоимость равна двум миллионам рублей, а каждый из супругов заявляет по одному миллиону, то писать бумагу нет необходимости.

Если стоимость три миллиона рублей, из которых муж заявляет два миллиона, а жена один миллион, то заявление требуется.

Также один из супругов может отказаться от такой преференции в пользу другого. Данный отказ оформляется также в заявлении о распределении долей, где указывается, что муж заявляет два миллиона рублей, а жена ничего не заявляет.

Если одним из собственников этого жилья является ребенок, то при делении вычета можно распределить и данную долю. То есть, один из родителей заявляет вычет в сумме своей доли и доли ребенка, а второй — только в сумме своей доли. При этом для осуществления такого распределения второй родитель должен написать письменный отказ от доли ребенка в пользу супруга.

Дети также могут быть собственниками долей в имуществе

Важно! Получение возврата доли ребенка одним из родителей не отменяет его право на использование вычета в дальнейшем при приобретении другого имущества

Как составить заявление о распределении имущественного налогового вычета и какая от него польза?

Прежде всего, каждому гражданину, желающему оформить удержание, нужно помнить, что право на возвращение налогов имеют только те, кто:

• Еще не использовал свое право на компенсацию части вычетов, то есть, прежде не получил максимально допустимую сумму удержания.
• Приобрел квартиру или имущество у человека, с которым он не имеет никаких родственных связей.

Если ваша ситуация еще позволяет вам возместить налоги, то вы можете обратиться в уполномоченный орган.

Когда же вы являетесь не единоличным владельцем недвижимости, то должны со своими совладельцами должны решить, кто и на какой размер компенсации претендует. Чтобы сделать это, вам нужно вместе со всеми прочими бумагами подать заявление о распределении имущественного налогового вычета.

Данное обращение является документом, который определяет части имущественного вычитания каждого совладельца квартиры или частного дома

Совершенно не важно при этом, кем приходятся друг другу совладельцы жилья: это могут быть и супруги, и дальние родственники

1) Какие преимущества у возможности подать такое заявление?

Помимо того, что вы с помощью заявления о распределении можете определить доли компенсации для каждого совладельца, вы можете сделать это на наиболее выгодных для вас условиях.

Подавая обращение о распределении, можно:

• В самые короткие сроки компенсировать уплаченные налоги, распределив имущественный вычет таким способом, чтобы наибольшая доля была начислена гражданину с самой высокой зарплатой.
• Максимальным образом возместить сумму одним из совладельцев, если второй является безработным, или если супруга находится в декрете.
• Предоставить возможность каждом человеку, который участвовал в приобретении жилья, возместить подоходный вычет в соответствии со своими вложениями.

Поскольку такое заявление может максимально выгодно распределить вычитание между собственниками жилплощади, нужно хорошенько обдумать заранее, как составить обращение для своего конкретного случая.

Принять во внимание все обстоятельства ситуации особенно важно, так как заявление о распределении имущественного налогового вычета можно подать всего один раз. Это значит, что нельзя будет в дальнейшем изменить свое решение и принести новый документ

2) Какие требования к составлению данного заявления?

Заявление о разделении имущественного вычета составляется в письменном виде и подкрепляется личной подписью

Вовсе не важно, как оно будет оформлено: письменно от руки или напечатано на компьютере. Стандартного образца такого документа не существует

Граждане могут составить его в произвольной форме, но с обязательным уточнением некоторых данных:

Реквизиты инспекции федеральной налоговой службы России (ИФНС).
Важно указать код инспекции, в которую будет предоставлена бумага.
Узнать его можно, воспользовавшись специальным сервисом https://service.nalog.ru/addrno.do, который определит реквизиты, исходя из адреса регистрации.

Индивидуальные номера налогоплательщиков (ИНН) всех владельцев имущества.
Если вы такой информации не знаете или не можете найти, посмотрите на сайте https://service.nalog.ru/inn.html.

Паспортные данные всех совладельцев.
Помимо Ф.И.О. каждого гражданина, обозначьте адрес проживания, а также контактный телефон.

Адрес квартиры или дома, вследствие покупки которого происходит распределение имущественного вычитания.

Размер разделения имущественного удержания для каждой стороны: в процентном соотношении и денежном эквиваленте.

Подписи всех участников процедуры.

3) Образец заявления о распределении налогового вычета

Также немаловажно в своем обращении указывать статью закона, которой вы руководствовались при его оформлении. Сделайте это так, как показано на примере

Составленное подобным образом заявление подавайте с другими документами, без заверения у нотариуса.

4) Какие документы подаются вместе с заявлением?

К обязательному пакету документов в таких ситуациях относят:

• Паспорта граждан Российской федерации (оригинал и копии).
• Копии ИНН.
• Свидетельство о заключении брака (копия).
• Декларация 3-НДФЛ.

Декларация 2-НДФЛ.

В качестве дополнительных документов могут потребоваться акты купли-продажи, а также документы, подтверждающие право собственности на жилплощадь.

Образец бланка

Существует типовая форма, разработанная ФНС, но законодательство Российской Федерации не ограничивает возможность составления документа по индивидуальному образцу. Заявление формируется на одном листе.

Обязательному заполнению подлежат следующие поля:

Позиция	Дополнительная характеристика
Полное наименование территориального подразделения налоговой инспекции, куда будет подан пакет документации на возврат НДФЛ	Прописывается исключительно в правом верхнем углу.
ФИО непосредственных заявителей, в качестве которых выступают супруги, желающие распределять положенную льготу исходя из собственных предпочтений	Данные указываются в родительном падеже.
Идентификационный налоговый номер мужа или жены	При наличии соответствующего документа.
Адрес постоянного проживания каждого заявителя, участвующего в процессе	Он должен соответствовать данным, представленным в общегражданском паспорте РФ.
Контактная информация	С ее помощью уполномоченный сотрудник инспекции может связаться с заинтересованной стороной для уточнения вопросов по заявлению.
Наименование приобретенной недвижимости, в отношении которой планируется возврат НДФЛ	Вписывается в свободное поле. Дополнительно следует точно указывать адрес нахождения квартиры или прочего жилья.
Доли имущественного вычета, которые будут использоваться каждым заявителем	Вписывается ФИО мужа и жены с учетом прикрепления желаемой величины льготы (сумма фиксируется цифрами и прописными символами).
Завершающие сведения	Личные подписи супругов и дата составления экземпляра.

Внесение в готовый экземпляр документа исправлений и поправок не допускается. Заполнение происходит от руки (с помощью шариковой ручки темного цвета) или на компьютере.

Что необходимо для получения налогового вычета

Общие правила оформления налогового вычета

При покупке квартиры в 2018 году, каждый из супругов сможет возместить часть средств, направленных на эти цели, включая выплату ипотечных процентов. Это потребует осуществления следующей последовательности действий:

• Оформить документы согласно установленному перечню;
• Получить на месте работы или самостоятельно заполнить отчет 3-НДФЛ, где производится расчет суммы возмещения;
• Направить все требуемые документы в ИФНС.

Подавая заявление о получении имущественного вычета, важно учитывать, что одним из обязательных документов является свидетельство о браке, поэтому тем, кто приобрел квартиру, находясь в гражданском браке, потребуется подавать два разных заявления, ведь, с точки зрения налоговой, это два разных человека. Если же супруги получили возмещение, а потом развелись, после развода возвращать его назад также не потребуется

Заявляться на возмещение можно и после расторжения брака. Однако при таком развитии событий компенсация налога будет, как и при гражданском браке, рассчитана на основании величины доли граждан приобретенном имуществе.

Образец Заявления О Распределении Вычета Между Супругами Образец 2020

Жилье приобретено у третьего лица, не состоящего в родстве с покупателем. Жилплощадь находится на территории РФ. Гражданин является резидентом России пребывает в нашей стране более дней в году. Как распределяется вычет между супругами Имущество, приобретенное супругами, в большинстве случаев оформляется в совместную собственность. Как определить размер налоговой льготы Итак, при приобретении жилья в совместную собственность каждый из супругов имеет право на получение имущественного вычета в размере фактически понесенных расходов, но не более 2 миллионов рублей на каждого.

Порядок заполнения и образец заявления о распределении вычета между супругами

На какую сумму будет претендовать каждый из супругов? Как они поделят вычет по этой квартире между собой? Вот здесь они и должны определиться кто и сколько получит. Вариантов, множество. Например, муж получит вычет 2 000 000 руб., а жена оставшиеся 500 000 руб. Или они могут поделить вычет поровну — каждому по 1 250 000 руб. Заявление о распределении вычета: как оформить и сдать По закону такое заявление может составляться в произвольной форме. Налоговая служба не в праве утверждать его форму. Однако, зачастую, на информационных стендах в налоговых инспекциях висят рекомендуемые формы подобных заявлений. Вы вправе составить заявление по той форме, которая рекомендована инспекцией или заполнить заявление на возврат налога по той форме, которая размещена у нас.

Помните, что если жильё приобреталось до 1 января 2014 года, то использовать возврат средств можно только один раз, при этом максимальная сумма вычета не может превышать 2 млн. рублей. Если недвижимость была приобретена после 2020 года, то получать возврат можно неограниченное количество раз, пока сумма выплаченных не достигнет 260 000 рублей. Также если недвижимость была приобретена после 2020 года, то проценты вычетов могут определяться собственниками самостоятельно и оформляться соглашением.

Супруги Мальцевы приобрели в 2014 году недвижимость (квартиру) в ипотеку и оформили ее как совместную собственность. Стоимость квартиры составила 2,6 млн руб., а сумма выплаченных процентов по ипотеке составила 700 тыс. рублей.

Оформление и образец заявления

Несмотря на это, даже при наличии неравнозначных долей супруги имеют право перераспределять налоговый вычет, как им удобно. Это объясняется тем, что все имущество, нажитое в браке, является общим, если это не оговорено в специальном договоре владения собственностью.

Максимальный лимит до 2008 года

Если супруги приобрели жилье достаточно давно – до 2008 года, то при расчете суммы вычета необходимо брать во внимание предельную сумму, равную не двум миллионам, а одному миллиону рублей

ВАЖНО! Распределение суммы, с которой будет возмещен подоходный налог, не обязательно производит приблизительно в равных пропорциях. Это можно сделать и в пользу только одного физического лица

Например, мужу можно отдать весь имущественный вычет целиком, а жене не начислять абсолютно никаких денежных средств.

Особенности

Если право на вычет наступило до 1 января 2014 года, то максимальный лимит вычета на весь объект недвижимости составляет 2 млн рублей. И даже если жилье стоит дороже, распределить между собой супруги могут только 2 млн рублей. В остальном все то же самое.

После вступления в семейную жизнь у супругов автоматически возникает вопрос, как быть с совместно нажитым имуществом и кому из них полагается возврат подоходного налога. Российским законодательством установлено, что о том, как разделить сумму вычета, муж и жена имеют право договориться между собой, но при этом они обязательно должны зафиксировать свое решение в соответствующем заявлении.

Покупка квартиры в ипотеку на двоих супругов

При покупки недвижимости в ипотеку, можно вернуть НДФЛ и за проценты по кредиту на основании .

Максимальный размер фактически произведенных расходов за проценты составляет 3 000 000 руб. И максимальная сумма к возврату будет 390 000 рублей (3 000 000 × 13%).

Вычет по процентам супруги могут распределять каждый год в разных долях. Об этом Минфин разъяснил в своем .

Заявление по процентам в налоговую инспекцию подается отдельно от возмещения расходов на приобретение недвижимости. Документ подается вместе с декларацией 3-НДФЛ.

Так например, в один год супруги распределили возмещение процентов в доле 60% и 40%. А на следующий год мужу повысили зарплату и они написали заявление в ФНС об изменении распределении доли 80% на 20%.

Поэтому лучше исходить от официально полученного дохода каждого и подавать на возврат соответствующую долю процентов.

Если в погашение ипотеки использовался материнский капитал, то важно учитывать на какую часть пошло погашение — основной долг или проценты. Когда погашается в счет основного долга по кредиту, то материнский капитал уменьшает стоимость объекта

А если в счет погашения процентов, то вычитается из фактически уплаченных процентов

Когда погашается в счет основного долга по кредиту, то материнский капитал уменьшает стоимость объекта. А если в счет погашения процентов, то вычитается из фактически уплаченных процентов.

Банк отражает эту информацию в справке, которую необходимо запрашивать и прикладывать к декларации 3-НДФЛ.

Правила составления

Существует несколько правил составления заявления, нарушив которые придется переписывать текст заново:

Персональные данные	Не стоит путать заявление в судебные органы с документом в налоговую инспекцию. Документ о распределении имущественного долга должен содержать не только ФИО, адрес проживания и телефон, но и индивидуальный номер налогоплательщика. Отсутствие этого факта может сказаться таким образом, что заявление не будет принято на рассмотрение.
Тонкости про адрес регистрации	Для пары, живущей вместе длительное время и зарегистрированной по одному адресу, это становится привычным делом. Некоторые люди считают, что если муж указал адрес проживания, то жена автоматически прописана вместе с ним. На самом деле это не всегда так, особенно для сотрудников налоговой службы. Они в любом случае не в курсе, кто где зарегистрирован, поэтому, даже если адрес прописки один и тот же, он в обязательном порядке проставляется и под данными мужами, и под данными жены.
Верно указывать статус недвижимости	Если приобретался дом, то в заявлении нужно указывать именно «дом», а не квартира или просто недвижимость. Этот момент влияет на размер и расчет будущего налогового вычета, потому что отличается в зависимости от статуса приобретаемого жилья.
Точное указание вычета в цифрах и процентах	К примеру, будет ошибкой, если пара предполагает перевести 100% вычета на мужа, но ссылаясь на это, не указывать жену. Верно так: указание данных мужа – 100%, ниже указание данных жены – 0%.
Указание реквизитов и номеров телефонов	Контактные данные прописываются для каждого супруга в отдельности, независимо от того, кто занимается финансовыми или юридическими вопросами в семье. Обязательная подпись в конце документа с расшифровкой.

Соблюдая все простые формальности, процедура перераспределения налогового вычета не представляет трудностей. Следует только заранее определиться с размерами для мужа и жены.

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Супруги, проживающие в зарегистрированном браке, при покупке совместной собственности имеют равные права в получении имущественного вычета.

Причем муж и жена могут самостоятельно решить, кто какую часть льготы будет использовать. Выражается желание покупателей в типовой форме заявления, которое подается в ИФНС вместе с прочими документами на возврат налога.

Написать заявление о распределении вычета можно только в случае, когда два человека состоят в официально зарегистрированном браке.

Если данное правило не выполняется, то покупатель, уплативший деньги за квартиру, вправе воспользоваться имущественным вычетом единолично без разделения.

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Налогия поможет не просто подготовить и подать документы, а максимизировать сумму возврата, подготовить документы правильно и сделать процесс возврата максимально простым для Вас.

С Налогией вероятность того, что государство одобрит документы и их не придется переделывать, будет максимальной:

Получить правильные документы на веб-сайте Налогия.С нами получить правильные документы для вычета (декларацию и заявление) будет быстро и просто.

Приложить к декларации документы по перечню. Перечень документов для вычета можно посмотреть в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».

Подать документы и получить деньги. Подготовленные документы Вам останется подать онлайн через Налогию или отнести в инспекцию и получить деньги.

Чтобы получить правильную декларацию и заявление на возврат налога на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Чтобы добавить эту страницу в избранное Вашего браузера (программы для просмотра страниц в Интернете), нажмите, пожалуйста, ссылку «В избранное» ниже. Вы также можете при помощи кнопочек справа от ссылки «Поделиться» ниже поделиться этой страницей в социальной сети.

Тогда ссылка на эту страницу будет у Вас на Вашей странице в социальной сети, и Вам не придется вспоминать, как найти эту страницу.

Покупка квартиры в ипотеку на двоих супругов

При покупки недвижимости в ипотеку, можно вернуть НДФЛ и за проценты по кредиту на основании пп.4 п.1 ст. 220 НК РФ .

Мнение эксперта
Макаров Игорь Тарасович
Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.

Заявление по процентам в налоговую инспекцию подается отдельно от возмещения расходов на приобретение недвижимости. Документ подается вместе с декларацией 3-НДФЛ.

Так например, в один год супруги распределили возмещение процентов в доле 60% и 40%. А на следующий год мужу повысили зарплату и они написали заявление в ФНС об изменении распределении доли 80% на 20%.

Поэтому лучше исходить от официально полученного дохода каждого и подавать на возврат соответствующую долю процентов.

Если в погашение ипотеки использовался материнский капитал, то важно учитывать на какую часть пошло погашение — основной долг или проценты. Когда погашается в счет основного долга по кредиту, то материнский капитал уменьшает стоимость объекта

А если в счет погашения процентов, то вычитается из фактически уплаченных процентов.

Когда погашается в счет основного долга по кредиту, то материнский капитал уменьшает стоимость объекта. А если в счет погашения процентов, то вычитается из фактически уплаченных процентов.

Банк отражает эту информацию в справке, которую необходимо запрашивать и прикладывать к декларации 3-НДФЛ.

Примеры расчетов

Случаи, когда у супругов имеется общая долевая собственность:

№1	Ивановы приобрели в 2016 году жилую квартиру за 5 000 000 рублей. Использовались средства, полученные от банка в рамках программы ипотечного кредитования. Сумма процентов составила 3 000 000 рублей. Доля в непосредственном владении у каждого супруга идентична. Заявители могут заявить расходы в декларации по 2 000 000 рублей, что является лимитом на вычет, и сумму процентов по 1 500 000 рублей. Всего к возврату положено: (2 000 000 + 1 500 000) х 13% = 455 000 рублей
№2	Павловы в 2014 году купили квартиру и зарегистрировали ее в качестве общей собственности. Сумма сделки составила 2 100 000 рублей. Для каждого из заявителей были зарезервированы следующие доли: 2/3 для Павлова Александра Сергеевича; 1/3 для Павловой Елены Викторовны. Муж имеет право на закрепление суммы вычета в декларации в размере 1 400 000 рублей: 2 100 000 х 2/3 =1 400 000 Супруга может получить возврат только в размере 700 000 рублей: 2 100 000 х 1/3 = 700 000
№3	Семья купила в 2013 году дом за 3 000 000 рублей. У каждого из супругов имеется равноценная доля в размере 50%. Допускается заявление только половины от максимального вычета (по 1 000 000 рублей). К возврату полагается по 130 000 рублей на каждого.

Примеры для совместной собственности:

Пример №1	Семья купила недвижимость за 2 200 000 рублей в 2012 году и оформила ее в совместную собственность. Муж не имеет постоянного места трудоустройства, поэтому супруги договорились о следующем перераспределении: 100% жене и 0% мужу. В результате супруга может написать в налоговую службу декларацию и заявить по ней возврат в сумме до 2 000 000 рублей.
Пример №2	Семья купила квартиру в многоквартирном доме в 2017 году. Сумма совершенной сделки составила 8 800 000 рублей. Жилая площадь была зарегистрирована в формате совместной собственности. Распределять потенциальный вычет в сложившейся ситуации не нужно. Каждый может заявить в собственной декларации установленный лимит и получить возврат по 260 000 рублей.

Правила составления соглашения

Для того, чтобы определить какую сумму налогового вычета может получить каждый из супругов при покупке недвижимости, государство допускает составление соглашения о распределении долей.

Соглашение о распределении долей между супругами необходимо составлять в письменной форме. При заполнении документа не допускаются зачеркивания или исправления. Для этой формы договора не требуется нотариальное удостоверение.

Данный документ необходимо подавать каждый календарный год в случае принятия решения об изменении долей имущественного вычета. В одном календарном году допускается подача только одного заявления. Изменение соотношения после подачи документа в налоговый орган, законом не допускается.

В документе обязательно подлежит указанию вид права на недвижимость, а также вид собственности.

Необходимо указать место составления соглашения (населенный пункт).

Датой составления документа может стать любая дата, которая следует за днем приобретения недвижимости в собственность, либо же указывается дата подачи декларации формы 3НДВЛ. Помните, что в самой декларации придется указывать дату составления соглашения.

Затем следует указать полностью данные супругов (ФИО; серия номер паспорта; место регистрации).

Объект недвижимости подлежит описанию, а также место его нахождения. После этого указываются проценты вычета, которые супруги хотят получить после подачи документа.

Подать документ можно, либо лично, посетив налоговую службу, при этом участие второго супруга не требуется, либо допускается направление заказным письмом с описью вложения.