Налог на выигрыш в лотерею

Виды лотерей, проводимых в России

Существует несколько типов мероприятий, в которых могут принять участие россияне.

Моментальные

Достаточно стереть на билете одно из полей, чтобы узнать информацию о результатах розыгрыша. Организаторы лотереи имеют право провести экспертизу, чтобы установить подлинность билета.Такой способ привлекает многих игроков, которые рассчитывают на получение солидного выигрыша.

Можно выделить несколько преимуществ моментальных лотерей:

1. Человек может узнать результат сразу же после покупки билета.
2. Участнику лотереи не придется ждать розыгрыша очередного тиража.

Недостаток моментальной лотереи заключается том, что человек может потерять билет. В этом случае пользователь не сможет доказать свое право на участие в розыгрыше. Зачастую организаторы оказываются мошенниками, которые хотят собрать деньги с доверчивых граждан.

Тиражные

Преимуществом участия в этом виде лотерей является возможность самостоятельного выбора чисел. Игрок может сделать ставку на определенные номера исходя из своих прогнозов. Это один из самых популярных видов лотерей, которые позволяют пользователям получать крупные призы. В качестве вознаграждения победителю могут предоставить недвижимость или автомобиль.

Обычно организаторы формируют выигрышную комбинацию с помощью лототрона. Процедура проводится публично, чтобы у пользователей не возникали сомнения в достоверности выпавшей комбинации шаров. В России по такому принципу разыгрывают призы «Русское лото», «Золотой ключ» и «Гослото». Недостаток тиражных лотерей состоит в том, что игрокам достаточно сложно угадать больше 2-3 комбинаций чисел. Розыгрыш проводится 1 раз в неделю.

Налог на выигрыш в лотерею на территории России

Покупая лотерейный билет на территории Российской Федерации, следует помнить о том, что такие выигрыши облагаются налогами. При получении денежного вознаграждения в лотерее участник платит процент не со всей суммы, а с разницы между суммой выплаты и размером сделанной ставки. Победа в рисковой лотерее предполагает самостоятельный расчёт и уплату налога, а также заполнение декларации. В стимулирующей лотерее организаторы сразу удерживают сумму налога и перечисляют государству.

Минимальная сумма для выплаты налога составляет 4000 рублей. Если своевременно не внести оплату, виновнику придётся явиться в суд и понести наказание: штраф в размере 30% от суммы платежа. В случае, если налогоплательщик знал, что следует внести деньги, но по определённым причинам этого не сделал, штраф вырастает до 40%. За каждый просроченный день начисляется пеня, и игроку необходимо заплатить неустойку 5% от суммы налога.

Если игрок получает приз не в деньгах, а выигрывает автомобиль, то по закону организатор лотереи должен письменно сообщить победителю полную стоимость выигранного приза и сумму налога. При неисполнении обязательств организатором, победитель имеет законные основания для обращения к независимому оценщику. В обязанности участника входит подтверждение получения приза в специальной накладной, а также выплата взноса.

Для окончательного расчёта суммы нужно учитывать тип лотереи:

• Государственная — процент налога с выигрыша составляет 13%;
• Приз по рекламной акции — ставка 35% при условии, что стоимость приза 4000 и более рублей, а в случае, если меньше, то выплата составляет 13%;
• С риском – здесь большинство людей покупает билеты, но награда достаётся одному или нескольким участникам. Налоговая ставка составляет 13% для резидентов страны, а для остальных — 30%;
• Стимулирующие — представляют собой розыгрыши какой-либо продукции. Они не основываются на риске и человеку нет надобности покупать билет для участия. Победитель должен заплатить 35% от выигрыша.

Налог на выигрыш в России выплачивается игроком, когда он забирает вознаграждение в деньгах или при вручении приза: из суммы вычитаются средства, затраченные на участие в лотерее, а затем от полученной цифры отнимется соответствующий процент. Если участнику в качестве приза предоставляется какой-либо объект, организатор события не имеет права удерживать сумму сбора. В такой ситуации победитель осуществляет выплату самостоятельно.

В России зафиксировано несколько случаев, когда игроки срывали крупные джекпоты:

• 1 июня 2013 года в 585-ом тираже гослото «6 из 45» двое игроков угадали шесть чисел. При развёрнутой ставке у одного выигрыш составил 61 518 163 рубля, а у второго — 60 917 821 рубль. В соответствии с налоговым законодательством их выигрыши облагались 13%, в следствии чего чистая выплата игрокам составила 53 520 501,81 и 52 998 504,27 рублей соответственно.
• В мае 2009 года джекпот в 35 146 530 выиграл Евгений Сидоров, сделав ставку в 560 рулей. 50-летний мужчина долгое время проводил за игрой в тиражные лотереи, но до этого момента ему не удавалось срывать джекпоты. Полученные деньги он вложил в сельскохозяйственный бизнес.
• 2001 год также стал удачливым для жительницы Уфы Надежды Мухаметзяновой. Женщина сорвала крупный джекпот в размере 29 000 000 рублей в лотерее Бинго. На руки 25 230 000 рублей, выплатив все налоги.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на выигрыш

Итак, если выигравший в лотерею гражданин в соответствии с указанными выше условиями обязан заплатить перечислить деньги в бюджет самостоятельно, он должен:

1. Заполнить и сдать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по месту жительства — отчитаться нужно за доход, полученный в предыдущем налоговом периоде (если деньги получены в 2018 году, срок отчета будет 03.05.2019).
2. Самостоятельно исчислить сумму платежа и перечислить ее не позднее 15 июля года, следующего за отчетным (в нашем примере — 15.07.2019).

Итак, в случае самостоятельной уплаты налога с выигранных денег или призов физлицу необходимо сдать декларацию 3-НДФЛ в налоговые органы. Начиная с отчетной кампании за 2018 год декларация представляется по новой форме, утвержденной приказом ФНС 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@. Последний срок, обозначенный для отправки отчета налоговикам, — 30 апреля года, следующего за отчетным.

https://www.youtube.com/watch?v=ytdevru

Дадим несколько советов по заполнению декларации в 2019 г. для НДФЛ с выигрыша в лотерею.

1. В случае отсутствия данных по другим доходам, имущественным, социальным и пр. вычетам заполнить и представить нужно титульный лист, разделы 1 и 2, приложение 1, приложение 4.
2. На титульнике прописывается информация об отчитывающемся физлице.
3. Приложение 1 заполняется на основании полученных доходов — стоимости призов, суммы денежных средств, данных об источнике выплаты.
4. В приложение 4 заносится необлагаемая сумма в 4000 руб.
5. Данные из приложений переносятся в раздел 2, где осуществляется расчет базы и суммы подоходного налога.
6. В разделе 1 указываются суммы налога, подлежащие уплате в бюджет, в разбивке по КБК и ОКТМО.

Ставка налога на выигрыш в России в 2020 году

Общее направление органов власти – постепенное ужесточение контроля доходов игрового бизнеса, как организаторов и владельцев его, так и населения, получающего некий доход в виде выигрышей. С 2014 года человек может получить свои выигранные деньги в букмекерской конторе или казино только по предъявлении паспорта, то есть государством предприняты шаги по ужесточению учета и контроля всех возможных доходов населения.

На данный момент в России нет отдельного закона или пункта закона, согласно которому доход от выигрыша облагался бы каким-то особым образом по сравнению с остальными видами получения денег. Таким образом, на выигрыш начисляется обычный подоходный налог, 13% от суммы полученного дохода.

Такую часть от денег, полученных в результате азартной игры, будет отдавать игрок.

Однако это не относится к выигрышу, полученному в результате участия в рекламной акции, например, посвященной открытию магазина электроники или популяризации бренда, либо организации. В этих случаях налог с полученных призов начисляется иначе.

Налоги на выигрыш в казино онлайн

Вообще такое явление, как виртуальное казино, если смотреть строго по закону, вряд ли является законным занятием, так как на территории РФ запрещено играть в азартные игры на деньги вне специальных игровых зон. И хотя однозначной ответственности законом не предусмотрено, игроки могут быть спокойны – государство помнит о них и настоятельно обязывает оплачивать налоги с полученных выигрышей.

То есть, любителям играть на деньги не покидая своего дома, следует подавать декларацию в предусмотренные законом строки – до 30 апреля следующего года. Поскольку документы, подтверждающие размеры дохода, получить в данном случае будет затруднительно, в качестве подтверждения можно прикладывать банковские выписки, которые можно получить при обналичивании денег через банковскую карту.

Вопрос расчета налога на доход в данном случае является скользкой темой. Сделав ставку на 100 долларов и выиграв 100, участник игры выводит полученные 200 долларов на карту и теперь ему придется заплатить налог с 200 долларов, хотя выигрыш составил всего 100.

Доказать это не удастся, поэтому профессиональные игроки стараются не злоупотреблять с выводом денег на банковские счета и карты.

Кстати, при выводе выигрыша в валюте на карту оплата налогов производится в рублях. Обменные операции идут по курсу валюты на момент появления денег в легальной среде – на карте или на счету.

С какой суммы платится

Согласно пункту 28 статьи 217 НК РФ сумма в размере 4 000 рублей, которая была получена в случае выигрыша или приза, не облагается налогом.

Если в течение одного года в период с 01 января по 31 декабря вы выиграли в нескольких лотереях и общая сумма по ним не превысила 4 000 рублей, то платить не придется. А если больше, то придется исчислить и заплатить.

Примеры

1. Морозов О.О. выиграл в течение года в 5 разных лотереях в сумме: 100 руб., 500 руб., 1000 руб., 200 руб., 1100 руб. Общая сумма составила 2 900 рублей, которая не превысила необлагаемого предела. Поэтому в бюджет платить ничего не надо.
2. Титова Г.Д. выигрывала за год 4 раза в разных розыгрышах: 700 руб., 1200 руб., 1500 руб., 2000 руб. Общая сумма выигрыша — 5400 рублей. Это уже больше установленного предела, поэтому придется исчислить и заплатить налог:

5000 — 4000 = 1000 рублей

1000 × 13% = 130 рублей сумма НДФЛ к уплате.

Если ваш денежный выигрыш составил от 4 000,01 рублей до 14 999,99 рублей, то исчислить и уплатить НДФЛ необходимо самостоятельно. Также надо будет подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ.

От 15 000,00 рублей, с выигрышей налог обязаны платить сами организаторы лотерей и розыгрышей согласно статьи 214.7 НК РФ.

Вы получаете уже чистую сумму за минусом налога. Уведомлять налоговые органы о вашем денежном призе тоже возложена на организации, которые устраивают лотереи.

Формы ответственности

Причем если автомобиль получен в ходе рекламной (так называемой стимулирующей) лотереи, отдать придется 35 % (Письмо Минфина от 26.03.2014 № 03-04-05/13261). Так что «счастливчику» придется подумать дважды: изыскать треть стоимости машины для выплаты налоговой суммы, отказаться от подарка или принять и продать.

Если выигравший игнорирует положенные выплаты, его ждут штрафы:

1. За не сданную вовремя декларацию — 5 % от сбора, который требуется оплатить. Причем насчитывать будут за каждый месяц просрочки. Штраф не должен превышать 30 % от сбора и быть меньше чем 100 рублей.
2. За уход от оплаты — 20 % от размера сбора. А если обнаружится и будет доказано злонамеренное уклонение победителя, то штраф возрастет до 40 %. И за каждый просроченный день будут начисляться пени.
3. И если долг превысит 300 000 рублей, уклоняющемуся светит тюремное заключение до 1 года или же выплата штрафа, который составляет от 100 000 до 300 000 рублей, и он не освобождает от уплаты основного долга.

А если не платить налог на лотерею?

На уклонистов будут наложены штрафные санкции. Это 20% от налога плюс пеня. Если судья посчитает, что вам было известно о необходимости выплатить налог, но этого не произошло, ставка штрафа повышается до 40%.

Денежные взыскания также предусмотрены для тех, кто своевременно не подал декларацию о налогах. Во время просрочки ежемесячно к налогу будет прибавляться еще 5%. Отметим, что штраф не может превышать 30% налога, но и не бывает менее одной тысячи рублей.

Если налогоплательщик не станет платить нужные суммы, Федеральная налоговая служба может через суд удержать долг напрямую из зарплаты неплательщика.

Ответственность может оказаться и уголовной. Такое происходит, если суммарный подоходный налог за три финансовых года подряд превышает 900 тыс. рублей, а доля неуплаченных налогов более 10% от общего долга, либо выше 2,7 млн. Здесь санкции разнятся: от 100 тысяч рублей до лишения свободы сроком до года. Однако такие меры для победителей лотерей — чисто теоретические: как было сказано выше, уплатой налога с крупных сумм занимается организатор лотереи.

Порядок уплаты налога на выигрыш

Как именно выплачивается государству налог с выигрыша, зависит от того, как именно он был получен. Если это была лотерея, связанная с материальным риском для игрока, то выплата налога возлагается целиком и полностью на игрока.

Он должен самостоятельно предоставить в налоговые органы декларацию о доходах до конца апреля года, следующего за годом, когда был получен выигрыш.

После получения платежного документа он должен выплатить начисленную сумму (до 15 июля).

Если же источником дохода стало участие в стимулирующей лотерее, то по закону, исчислением и удержанием суммы налога должны заниматься сами организаторы лотереи.

Игрок получает на руки выигрыш «чистыми», без необходимости выплаты государству.

Однако выиграв ценный приз (в стимулирующей лотерее), победителю придется оплатить налог самому, так как организаторы лотереи не имеют возможности удержать деньги с материального объекта.

Согласно доход с любого азартного источника облагается обязательным платежом в пользу государства, декларировать необходимо выигрыш в любой форме.

Какой именно депозит засчитает букмекер при выплате средств выше 15 000 рублей?

Юрист добавила, что в законодательстве нет четких требований о том, какой именно депозит должен учитываться при расчете налогов в том случае, когда НДФЛ платит букмекер.

«Разберем другую ситуацию. Вы вносите депозиты в размере 10, 20 и 15 тысяч рублей. Никто не сможет сказать, на какой депозит было заключено выигрышное пари. В принципе, букмекер может сказать, что он считает, что именно самая большая ставка явилась условием пари. Но, поскольку пари может быть много, вычитаться ставка может только одна. В законе нет требования о хронологической последовательности – чтобы она была именно последней. Букмекер может интерпретировать это. Но вычитать несколько депозитов при одном выигрыше нельзя», – сказала Мария Лепщикова.

Как взимаются налоги на выигрыш в США

Соединенные Штаты Америки имеют свою специфику налогообложения. Дело в том, что онлайн казино здесь работают нелегально и больше внимания уделяется ставкам на спорт. Налог на выигрыш в США зависит от того, является ли играющий гражданином Америки, и если да, то он выплачивает 35%.

Также в обязанности граждан США входит уплата налогов за быстрые выигрыши онлайн на уровне штата, где они проживают. К примеру, в Пенсильвании налоговая ставка для резидентов составляет 30%, а в Неваде и вовсе отсутствует. У иностранцев в США часто возникают трудности с уплатой двойного сбора. Во избежание этого игроку нужно сообщить владельцам казино, гражданином какой страны он является.

Согласно статистике, в США разыгрываются самые крупные джекпоты. В большинстве лотерей предлагается забрать выплату сразу в размере 60-70%, либо сумма выплачивался постепенно в течении 20-30 лет. Наиболее известными за последнее время стали такие джекпоты:

1. 24 августа 2017 года лотерея Powerball принесла американке джекпот в $758,7 млн – это один из крупнейших призов за всю историю. Женщина приняла решение забрать выигрыш сразу, поэтому окончательная сумма выплаты составила $443,3 миллиона.
2. Январь 2016 года стал значимым для трех американцев, игравших в ту же самую лотерею Powerball, где разыгрывался джекпот в $1.5 миллиарда. Победители решили получить выигрышную сумму сразу, а не частями на протяжении 30-лет. Таким образом, каждый из них получил по $327, 8 миллионов.
3. Эмигрант из Колумбии Хуан Родригес также стал победителем в лотерее. Работая на стоянке охранником, он получал минимальный заработок и имел большие финансовые трудности. После покупки лотерейного билета его настигла большая удача – $149 млн в лотерее Mega Millions. Так же, как и предыдущие счастливчики, Родригес забрал выигранную сумму сразу, и она составила $88,5 миллионов.
4. Эндрю Джексон Уиттакер, проживающий на территории Западной Вирджинии, в 2002 году получил $315 млн. Эндрю был успешным бизнесменом и владел собственным строительным делом, поэтому был очень удивлён такому приятному сюрпризу. Победитель предпочёл получить сумму сразу, и после выплаты пошлины и сборов забрал примерно $111 млн.
5. 9 мая 2002 года двум жителям США повезло выиграть $360 млн в лотерее Big Game. Оба мужчины захотели получить выплату моментально, и за вычетом всех налоговых сборов им досталось по $90 млн. Один из них — Ларри Росс — дал интервью, в котором рассказал, что никогда ранее не участвовал в таких мероприятиях, а билет ему дал продавец хот-догов в качестве сдачи со $100.

Букмекерские конторы

Этот вид азартного добывания денег, пожалуй, самый законопослушный. Клиент букмекерской конторы не занимается оплатой налогов, эту обязанность берет на себя сама контора, а выигравший получает деньги чистыми, мало того, здесь отсутствует проблема, так досаждающая любителям казино – налог начисляется на сумму именно выигрыша, средства, затраченные игроком на ставку, вычитаются.

Причем расчет производится только на выигравшую ставку, ставки, не принесшие дохода, никаким образом не учитываются.

Виртуальные букмекерские сайты отлично заменяют уличные конторы, а принципы оплат и начислений те же.

Однако что касается доходов, получаемых с виртуальных игровых сайтов, тема эта еще будет долго и упорно развиваться. Например, игрок в мае проиграл 3000 долларов, а в июне выиграл 1000 долларов. Он в проигрыше, у него убыток в 2000 долларов, однако выигрыш выведен через банковскую карту и обложен налогом, хотя в реальности он в проигрыше.

Даже если он представит подтверждение того, что переводил денег в игру больше, чем получал, налоговые органы вряд ли это тронет.

Доход от азартной игры или ставок – достаточно нестабильное в полном смысле явление, и, конечно, лучше всех на планете живут игроки Австралии, где подобного рода заработок признается государством случайным, и по сей причине налогом вообще не облагается!

Налог на лотерейный выигрыш

Увлечение азартными играми, неважно какими, превращают человека в налогового резидента (при условии постоянного проживания в России). Следовательно, любой доход, полученный подобным образом, оплачивается как доход физического лица по стандартной ставке, 13%

Лотерея может быть государственной или частной, на величину ставки это не влияет.

Однако существует вид лотерей, выигрыш в которых исчисляется по иной, более высокой ставке:

1. Это стимулирующие лотереи, которые проводятся в крупных магазинах, организациях с целью привлечения внимания к товарам или услугам.
2. Разнообразные розыгрыши также могут проводить крупные производители для поддержания и популяризации своих марок продукции.

Бонусами победителям могут быть не только деньги, но и вещи: техника, транспортные средства, даже квартиры.

Налог на выигрыш в таких мероприятиях составляет 35% от стоимости выигрыша, при этом денежный приз часто выдается уже с произведенной выплатой, а вот оплата вещевого бонуса производится везучим участником самостоятельно.

Если стоимость выигрыша не превышает 4000 рублей, то налогообложению она не подлежит. Если сумма выигрыша больше, то надо оплатить налог за вычетом этих освобожденных от налога 4 тысяч (например, с выигрыша ценой в 15 тысяч рублей государству отчисляется пошлина с 11 тысяч).

Разница в тарифе отчасти объясняется тем, что первый вид лотерей является рисковым. То есть, участник покупает билет или иным образом оплачивает свое участи в игре, но выиграют лишь несколько или один человек. Остальные останутся в убытке, это осознанный риск, хотя и небольшой.

Стимулирующие лотереи обычно бесплатны.

Это могут быть:

• лотереи чеков на товары в магазине с нижним пределом оплаченной суммы;
• номер телефона (для розыгрышей призов, проводимых провайдерами сотовых услуг);
• какие-то другие, иногда веселые приемы вовлечения пользователей или покупателей в игру.

В случае проигрыша участники не в накладе, они ничего не потеряли.

О самых крупных лотерейных выигрышах в России можно узнать из видео.

Кто платит налог?

В России выигрыш в денежную или вещевую лотерею приравнивается к доходу. Из этого следует, что победитель должен отдать государству НДФЛ с выигрыша.

Есть два значения процентной ставки НДФЛ: для граждан Российской Федерации или, точнее, налоговых резидентов РФ это 13% от суммы. Все другие лица облагаются налогом в 30%.

Отметим, что, согласно п. 28 ст. 217 Налогового Кодекса РФ, денежные призы не более 4 тысяч рублей суммарно за год, освобождаются от налогообложения. Если общая годовая сумма превысила эти цифры, вам придется заплатить налог.

Сделать это следует лично также, когда вы выигрываете в вещевую лотерею. В этом случае организатор подает уведомление в ФНС о вашем доходе, подчеркивая, что самостоятельно удержать налог не представляется возможным.

Порядок уплаты налога на выигрыш

Когда заполняете декларацию, выигрыши в российских лотереях, казино и букмекерских конторах следует показать в разделе «Доходы от источников в Российской Федерации», в иностранных — в разделе «Доходы от источников за пределами Российской Федерации».

Подать декларацию нужно до 30 апреля следующего года, а заплатить — до 15 июля. Если выиграли что-то в 2019 году, оплатите до 15 июля 2020 года.

Оплатить можно по-разному:

1)через личный кабинет на сайте ФНС;

2)при помощи специального сервиса на сайте ФНС, который автоматически сформирует платежное поручение. Его можно оплатить электронно на сайте ФНС, через госуслуги или на сайте Тинькофф-банка;

3)в любом отделении банка по бумажному платежному поручению. Для этого распечатайте платежное поручение, которое вам сформировал сервис ФНС.