Факторинг

Какие виды факторинга бывают?

При оформлении договора факторинга обязательно упоминание вида оформляемой сделки. Здесь возможны такие варианты:

• С регрессом — путь для организаций, которые уверены в финансовом состоянии контрагентов.
• Без регресса — вид сделки, когда при несвоевременности выплаты все бремя покрытия задолженности ложиться на фактора. Такой вариант оптимален для предприятий, которые не уверены в финансовом благосостоянии партнеров.

Кроме перечисленных, существуют и другие виды факторинга:

• По оповещению — открытый (дебиторы ставятся в известность о передаче долга) и скрытый (оповещение не производится).
• По месту расположения участников — внутренний и международный.
• По особенностям финансирования — тендерный, предпоставочный и закупочный.

Экономическое значение и правовая природа факторинга

1. Существо отношений по финансированию под уступку денежного требования, называемых в зарубежном законодательстве и международной коммерческой практике факторингом, состоит в получении денежных средств взамен передаваемых требований к третьим лицам (должникам или, иначе, дебиторам).

Несмотря на более высокую по сравнению с кредитованием стоимость средств и достаточно строгие требования, предъявляемые к качеству уступаемой задолженности, факторинг является привлекательным способом получения финансирования, поскольку позволяет предпринимателям, осуществляющим деятельность на условиях отсрочки или рассрочки платежа, направить в бизнес средства от реализации товаров, не дожидаясь расчетов с покупателями, тем самым увеличивая оборачиваемость капитала.

Клиентами факторинговых компаний зачастую являются предприятия малого и среднего бизнеса, которые не могут привлечь средства по договорам кредита в связи с недостаточно устойчивым финансовым состоянием и отсутствием ценного ликвидного имущества, которое могло бы быть передано в залог. Однако конструкция факторинга позволяет им получить финансирование, поскольку их должниками обычно выступают крупные компании (например, розничные сети), а для финансового агента важна платежеспособность не клиента, а его должника.

Интерес финансового агента в дисконте – разнице между предоставленным финансированием и суммой уступленных требований, которая может быть реально взыскана с должника клиента.

Помимо финансирования финансовый агент предоставляет клиенту комплекс финансовых услуг: по ведению бухгалтерского и налогового учета, сопровождению задолженности клиента (контроль за предоставленным клиентом коммерческим кредитом), выставлению счетов должникам, программному обеспечению, оценке и страхованию рисков неплатежей и пр., что принципиально отличает факторинг от общегражданской цессии, обычной покупки долгов.

Клиент в данном случае сокращает свои издержки на непрофильную деятельность (что особенно актуально для небольших предприятий, а также при внешнеторговых сделках). Финансовый агент не только получает за данные услуги отдельное вознаграждение, но и обеспечивает корректное оформление документации и учет задолженности, что облегчает ему процедуру ее взыскания.

2. Исторически факторинг выделился из договора комиссии: торговые агенты, помимо продажи произведенных клиентом товаров, стали осуществлять его финансирование, выплачивая денежные средства до фактической реализации товара, т.е. принимать на себя риски неплатежа со стороны покупателей. Со временем отношения, возникшие как торговое посредничество, трансформировались в финансовую операцию и стали составной частью банковской деятельности.

В современном праве, учитывая схожесть правового регулирования, финансирование под уступку денежного требования зачастую рассматривается как вид договора цессии. Вместе с тем, в отличие от цессии, основным предоставлением по договору факторинга является не передача прав, а именно финансирование, предоставление денежных средств, поэтому экономически факторинг правильнее рассматривать как одну из форм кредита, а договор факторинга следует отнести к договорам, направленным на оказание финансовых услуг.

3. Отношения, связанные с финансированием под уступку денежного требования, регулируются положениями гл. 43 ГК.

При этом правила гл. 43, регламентирующие передачу прав как исполнение по сделке, не исключают возможности субсидиарного применения правил об общегражданской цессии, закрепленных в гл. 24 ГК.

Важнейшим международно-правовым актом в области факторинга является Конвенция УНИДРУА по международным факторинговым операциям, заключенная в Оттаве 28 мая 1988 г. Российская Федерация присоединилась к Конвенции только в 2015 г.1, однако именно Конвенция послужила основой для разработки положений о договоре финансирования под уступку денежного требования, включенных в ГК.

Налоговые последствия факторинга для поставщика

Вначале рассмотрим порядок налогообложения для поставщика. Как указывалось выше,
факторинг дает возможность поставщику сократить временной разрыв между получением выручки от клиентов и моментом признания дохода для налоговых целей.

Статья 279 НК РФ позволяет поставщику сразу вычитать убыток от реализации права
требования с учетом следующих особенностей:

Если договор уступки заключен до наступления предусмотренного договором реализации
товаров (работ, услуг) срока платежа, сумма убытка не может превышать сумму
процентов, которые были бы уплачены по долговому обязательству, представляющему
собой цену, указанную в договоре факторинга с учетом ограничений, установленных
НК РФ для таких процентов (ставка рефинансирования ЦБ РФ, умноженная
на 1.1 — для рублевого обязательства, 15% — для обязательства, выраженного
в иностранной валюте).

В случае если договор уступки заключен после наступления срока платежа по договору
реализации товаров (работ, услуг), то половина суммы убытка уменьшает
налоговую базу на дату уступки права требования, а остальные 50% — по истечении
45 дней с момента уступки права требования.

Вышеизложенный порядок вычета убытка делает факторинг интересным инструментом
налогового планирования. Так, факторинг может быть использован для более эффективного
с налоговой точки зрения структурирования операций по реализации амортизируемых
основных средств и/или ценных бумаг (т.к. НК РФ устанавливает ограничения на вычет убытков по таким видам активов).

Если поставщик использует метод «по оплате» для признания НДС, уступка прав требования
по дебиторской задолженности (по облагаемым НДС товарам, работам и услугам)
приравнивается к оплате товаров (работ, услуг) для целей исчисления НДС. При
этом НДС исчисляется исходя из цены реализации товаров, работ или услуг покупателю,
а не из суммы, оговоренной в договоре факторинга, которая, как правило, меньше
цены реализованных товаров (работ, услуг) на сумму дисконта.

Таким образом, сама уступка прав требования для поставщика не является оборотом
для целей НДС, однако она может ускорить момент признания налогового события по
реализации. В маловероятной ситуации, когда уступка прав требования осуществляется
с премией, премия подлежит включению в базу по НДС.

Ниже схематично представлены налоговые последствия для поставщика.

Схема 1

Виды

С правом регресса

В случае заключения этого вида договора, банк имеет требовать выплаты денежных средств с поставщика. То есть фактор берет на себя риск, того, что сумма будет неуплаченная в срок, но обязательства по их выплате остаётся на кредиторе.

Давайте рассмотрим на примере:

Компания «Ахиллес» поручается за «Лето» перед «Банком» в том, в том, что он выплатит финансовую задолженность. Это позволяет банку в случае неуплаты компанией «Лето» долга. Обратиться к «Ахиллесу». Такой метод позволяет избежать задолженности и штрафов по просрочке.

Без права регресса

Обычно банк соглашается на такой вид договора только в случае уверенности в надёжности дебитора. И также банк не уведомляет о перекупке прав.

В этом случае банк может включить в договор следующие услуги:

1. Проверка репетиции компании покупателя.
2. Выплатить сумму до 90% суммы товара покупателю.
3. Управлять рисками, связанными с оплатой.
4. Провести консультацию клиента.
5. Провести учёт финансового положения.

Внутренний факторинг

Внутренним называют факторинг, договор которого заключён между стонами, находящимися в одной стране. То есть все три стороны должны проживать, например, в России.

Внешний

Внешний или международный факторинг заключается в случае, если кредитор и дебитор проживают в разных странах.

В этом случае банк, находящийся в стране продавца, выступает в роли финансового экспортёра, а банк страны покупателя берет на себя риски.

Закрытый

В случае закрытого факторинга покупатель не знает о сделке и производит выплату на счёт кредитора, который производит выплату банку.

На практике открытым факторингом выступает факторинг без регресса, а с регрессом может являться как открытым, так и закрытым.

Реверсивный или закупочный

Это факторинг, в котором покупатель подписывает договор. И он выступает у банка кредитором, оплачивая его услуги.

Это редкий вид услуги, который ориентирован на покупателя. Он не даёт возможность повышения закупок за счёт долга, что позволяет увеличить закупки и расширить ассортимент.

Электронный

То есть, весь документооборот происходит автоматически в электронном виде.

Что еще скачать по теме:

• Каким должен быть правильно составленный трудовой договорТрудовой договор определяет взаимоотношения работодателя и сотрудника. От того, насколько досконально будут учтены условия взаимоотношения сторон, его заключивших, зависит соблюдение сторонами прав и обязательств, им предусмотренных.
• Как грамотно составить договор займаВзятие денег в заем – явление, достаточно, характерное и распространенное для современного общества. Юридически правильным будет оформить кредитный заем с последующим возвратом средств документально. Для этого стороны составляют и подписывают договор займа.
• Правила составления и заключения договора арендыНи для кого не секрет, что юридически грамотный подход к составлению договора или контракта является гарантией успешности сделки, ее прозрачности и безопасности для контрагентов. Правоотношения в сфере найма не исключение.
• Гарантия успешного получения товаров – правильно составленный договор поставкиВ процессе хозяйственной деятельности многих фирм наиболее часто используется договор поставки. Казалось бы, этот простой, по своей сути, документ должен быть абсолютно понятным и однозначным.

Схема факторинга

Факторинг всегда подразумевает участие трех сторон:

1. Фактор (факторинговая компания или отдел банка);
2. Поставщик товара (клиент, кредитор);
3. Покупатель (дебитор);

Наиболее распространенную схему факторинга можно обрисовать несколькими шагами:

• Поставщик отгружает товар, договорившись с покупателем об отсрочке платежа (от недели до четырех месяцев);
• Поставщик заключает договор с факторинговой компанией, передает ей накладные;
• Фактор финансирует предоставленные накладные, поставщик получает свою оплату. Обычно фактор оплачивает сразу примерно 90% от общей стоимости, оставшиеся 10% выплачиваются после получения и проверки товара покупателем. Само собой, факторинговая компания берет за услуги определенную договором комиссию;
• Покупатель оплачивает товар фактору.

1. Поставщик и покупатель заключают договор, согласно которому товар передаётся на условиях отсрочки платежа.

https://www.youtube.com/watch?v=RkVJdAyfQAY

2. Обе стороны договариваются о заключении факторинговой сделки с банком или иной организацией.

3. Продавец подписывает договор факторинга и передаёт фактору документы: если продукция уже поставлена — накладные, если нет — выставленные покупателю счета, а также копии договора с ним. После этого банк начинает проверку финансового состояния покупателя, чтобы установить его уровень платежеспособности, обнаружить случаи неисполнения аналогичных обязательств или состояние задолженности.

Стандартное содержание договора на оказание факторинговых услуг выглядит так:

• предмет договора;
• перечень прав и обязанностей сторон;
• указание лимита суммы;
• схема передачи фактору прав на взыскание средств;
• стоимость услуг факторинга и порядок оплаты;
• срок действия договора;
• прочие условия, например страхование рисков.

4. Фактор возвращает клиенту до 90 (реже — до 100) % дебиторской задолженности согласно накладным. На этом этапе оплачиваются услуги банка.

5. Покупатель оплачивает полученную продукцию. Как правило, он осуществляет перевод на счёт фактора. Закрытый факторинг подразумевает, что дебитор производит оплату кредитору, а уже тот возвращает средства факторинговой организации.

Читайте нашу статью «Нужен или нет свой юрист на предприятии».

Механизм реализации факторинга довольно прост. Риски для поставщика — невысокие, а одним из базовых критериев выбора партнера являются расценки и условия фактора.

Рассмотрим каждый этап системы более подробно:

1. Оценка будущего клиента. Данный шаг предполагает анализ работы возможного партнера. Акцент ставится на финансовом состоянии его дебиторов, ведь для фактора основным риском является неисполнение обязательств покупателем. Банк запрашивает сведения о контрагентах, сроках поставок, вариантах оплаты и т. д. Изучается кредитная репутация покупателя, оценивается вероятность возникновения претензий.
2. Оформление сделки. Фактор решает, как обслуживать дебиторскую задолженность своего клиента (полностью или частично). В договоре между сторонами должны отражаться такие пункты, как особенности финансирования, условия, принцип передачи прав, тарифы, порядок расчетов, суммы возможной предоплаты. Банк также имеет право застраховать риск невыполнения покупателем своих обязательств.
3. Контроль сделки. Суть реализации данного пункта предусматривает постоянную работу фактора в различных направлениях: анализ исполнения условий договора купли-продажи, мониторинг активов, составление претензий.

Факторинг или кредит

Факторинг	Кредит
Короткие сроки, от нескольких дней до года (не более)	Возможен только долгосрочный
Нет залога	Обычно выдается под залог
Сумма зависит от объема продаж поставщика	Сумма кредита обусловлена заранее
Финансирует текущую деятельность компании	Чаще выдаются на расширение бизнеса и прочие изменения
Из суммы вычитается комиссия. Встречается схема, когда сумма долга выплачивается частями (например, часть — до расчета с дебитором, часть — после)	Выдается сразу полная сумма
Меньший документооборот (договор, счет, накладная), договор может быть бессрочным, заключив его однажды, клиент будет получать финансирование после предъявления накладных и счета-фактура	Требуется большой пакет документов, погашение одного кредита не дает гарантии на получение следующего. На каждый кредит — новый договор
Долг возвращается третьей стороной	Долг выплачивает тот же, кто брал кредит

Виды факторинга

Различают несколько видов международного факторинга. В зависимости от количества факторинговых компаний различают:

• Однофакторную модель. Эта модель используется в международной торговле чаще всего, а описана она выше в разделе «Схема факторинга».
• Двухфакторнговую модель. В данном случае функции фактор-фирмы разделяются между двумя компаниями, которые являются резидентами разных стран. В таком случае расчёты, выплата денег и факторинговое обслуживание предоставляются как импортёру, так и экспортёру.

Факторинг представляет собой перепродажу долгового обязательства.

Также может сложиться такая ситуация, когда импортёр по каким-либо причинам не сможет заплатить фактору по задолженности. Кто в таком случае покрывает все риски? Возможны две ситуации:

• Если был заключен договор с регрессом. Если фактор не может по какой-либо причине взыскать у импортёра деньги, то экспортёр должен компенсировать их фактору самостоятельно. Данная модель на российском рынке используется чаще всего, поскольку факторинг является достаточно рискованной операцией.
• Если был заключен договор без регресса. Если фактор не может по какой-либо причине взыскать у импортёра деньги, то он терпит убытки, а экспортёр не обязан ему компенсировать эти расходы. Данная модель на российском рынке используется достаточно редко (менее 20 % факторинг-операций), поскольку риск банкротства при работе по такой модели для фактора значительно возрастает.

Также существует реверсивный или закупочный факторинг. Фактически это факторинг наоборот — инициатором здесь является не продавец, а покупатель. Зачем же ему это нужно? Ответ здесь прост — при реверсивном факторинге покупатель за определённую стоимость покупает не долговое обязательство, а отсрочку. Фактически происходит следующее — фактор выплачивает кредитору 100 % стоимости покупки, а покупатель становится прямым должником фактора.

Но у участников ВЭД есть выбор. Существует ещё один инструмент финансирования, применяемый при внешнеторговых операциях — форфейтинг. Отличие форфейтинга от факторинга вот тут.

Факторинг простыми словами

Факторинг – это комплекс услуг, главным элементом которого является уступка или продажа дебетовой задолженности фирмы.

Бизнес не развивается без дополнительного финансирования. Факторинг обеспечивает финансами компанию и даёт возможность покупателю получить денежные средства ещё до того, как он оплатит поставку. Что способствует быстрому возврату денежные средства в оборот и снижает процент рисков.

По ГК РФ компания, осуществляющая поставку товаров, услуг, заключает с банком договор, в котором кредитная организация совершает уступку денежных средств.

Пример:

Компания «Ахиллес», занимается оптовой поставкой яблок, 5 марта она заключила договор продажи с фирмой «Лето» (должником) на сумму 158 тыс. рублей. Согласно этому договору должник должен оплатить яблоки до 15 марта.

Но так как у «Ахиллеса» возникла проблема с денежными средствами, он заключает с «Банком» услугу факторинга и передаёт право требования с «Лета».

«Банк» же, в свою очередь, 11 марта финансирует «Ахиллес» в размере 70% суммы задолженности. То есть 110 тыс. рублей. И 15 марта предъявляет требование «Лету».

21 марта происходит перечисление на счёт «Банка», он удерживает сумму по договору факторинга, а оставшиеся денежные средства переводит «Ахиллесу».

Факторинг в бухгалтерском учёте

В ст.128 ГК РФ указано, что право требования составляет часть имущества фирмы. Соответственно продажу уступки необходимо отражать в бухгалтерском учёте, как и любые другие выходящие активы.

Расходы поставщика, связанные с факторинговыми услугами, вносятся в бухгалтерский учёт, как операционные расходы.

В кредитовании

Практически всегда сумму кредита ограничивают размером залога, при этом рыночная стоимость может быть в несколько раз выше залога. Что касается факторинга, то он зависит только от размера сбыта поставщика.

Также при факторинге возможно использование и других финансовых инструментов, то есть факторингом можно воспользоваться и при наличии кредита, и наоборот. Факторинг никак не повлияет на сумму займа. Кроме этого факторинг улучшает финансовые показатели фирмы.

Услуга помогает укрепить позиции на рынке среди конкурентов, а также благодаря постоянному обороту средств предложить должникам более длительные сроки на погашение долга.

Классификация факторинга по месту обслуживания (проведения)

В зависимости от места проведения, классифицируется на факторинг внутренний и международный факторинг. Первая форма факторинга подразумевает нахождение сторон сделки в одном и том же государстве. При внутреннем факторинге в сделке принимают участие 3 стороны: покупатель, продавец (поставщик) и банк (фактор компания). Именно данный Факторинг в РБ чаще всего и встречается.

В свою очередь, международным факторингом занимаются специальные подразделения коммерческих банков, обслуживая импортёров и экспортёров сделки, находящихся в разных странах

Международный факторинг, обеспечивая большие доходы, привлёк внимание многих крупных российских банков, которые увидели широкие перспективы данной формы кредитования

Полномочия и обязательства субъектов соглашения

По факторинговой сделке оформляется предоставление наступившей финансовой задолженности. Также возможно составление соглашения на обязательства с началом погашения в предстоящем периоде. В соглашении параметры задолженности должны четко и детально закрепляться для правильной идентификации момента возникновения. Финансовые обязательства предстоящих периодов нельзя передавать до дня образования полномочий по истребованию с задолжавшего субъекта определенной суммы денег.

Клиент использует право предоставления обязательств финансового характера другому субъекту в ситуации, когда запрет на нее определяется условиями контракта, подписанного клиентом и его контрагентом. Но вместе с тем, последний может потребовать применения штрафных санкций к клиенту, если тот не выполнит пункты договора.

После оформления факторинговой сделки участники должны оповестить задолжавший субъект о ее совершении. Потребуется направить ему письменное оповещение с обязательным указанием вида финансового обязательства, которое было передано и с реквизитами фактора, на чей счет следует произвести перечисление. После получения уведомления должник может затребовать бумаги, подтверждающие уступку. При отказе в предоставлении деньги возвращаются клиенту.

Классификация факторинга по формам договора

В рамках данной классификации, договор факторинга может быть как открытым, так и закрытым. В российской практике всё чаще используется открытый факторинг, сопряжённый с гораздо меньшими рисками для банков и участников сделки.

Классификация факторинга по условиям платежа

Факторинг по условиям платежа различают: без права и с правом на регресс. В первом случае речь идёт о том, когда банк производит финансирование поставщика (продавца) без требования на последующий возврат неоплаченной суммы кредитору. В этом случае банк несёт прямой финансовый риск при неуплате должником денег.

Во втором случае, банк может вернуть продавцу деньги, которые были не оплачены должником.

Плюсы использования факторинга

Заключая договор факторинга, продавец (поставщик) может сразу же получить денежные средства от банка, что ускоряет процесс оборота капитала и планирования финансовых потоков, а это, в конечном счёте, положительно сказывается на доходности предприятия. Кроме того, используя факторинг, финансово-кредитное учреждение берёт на себя часть рисков, связанных с валютными операциями, процентными ставками и ликвидностью.

Покупатель также получает выгодные условия, связанные с возвратом основного долга на более длительный срок в отличие от коммерческого кредитования.

Третья сторона – банк, расширяет свои возможности и круг оказываемых услуг, что неминуемо приводит к увеличению прибыли.

Несмотря на схожесть факторинга с краткосрочными кредитами, отличие первого заключается в явных преимуществах, которые помимо вышеперечисленных, включают наличие залогового обеспечения, высокий темп роста продаж и гибкую схему работы.

Кому будут выгодны услуги факторинга, а кому нет

Кроме того, компания может прибегнуть к данной услуге в непредвиденной ситуации.

Вот перечень случаев, когда факторинг для бизнеса будет выгодным:

• Если нужно восполнить оборотный капитал. В подобных ситуациях малые предприятия очень часто заключают факторинговые договоры, поскольку кредитные условия для них оказываются недоступными.
• Когда возникает возможность заключить выгодную сделку, но для этого необходимо предоставить покупателю выгодные условия оплаты, в том числе длительную отсрочку.
• При работе с новыми клиентами, когда нельзя быть уверенным в своевременном выполнении договорных обязательств.
• Для установления взаимоотношений с крупными корпорациями, которые работают только по своей устоявшейся схеме оплаты и не готовы менять условия для конкретного поставщика.

Услуги факторинга не предоставляются, если компания:

• имеет большое количество покупателей, не вернувших свою текущую задолженность;
• производит специализированные товары;
• выставляет счёт не сразу, а лишь после осуществления тех или иных работ;
• сотрудничает с субподрядчиками;
• работает на условиях послепродажного обслуживания.

Также факторинг невозможен для:

• сделок между филиалами одной фирмы;
• финансирования задолженностей физических лиц;
• бюджетных организаций.

Читайте нашу статью «Методология Agile: преимущества, пути внедрения и подводные камни».

Что представляет собой договор факторинга, нюансы

Когда вы решите воспользоваться факторинговыми услугами компании по факторингу, вы подпишете договор факторинга или соглашение о факторинге, который обрисовывает в общих чертах то, что вы и выбранная вами компания можете ожидать, другими словами, условия сделки, права и обязанности сторон.

Договор факторинга – это документ, который вы подписываете вместе с вашей компанией по факторингу. В нем в общих чертах обрисовываются условия и обязательства сделки.

Нюансы договора варьируются в зависимости от выбранного предприятия, но, в основном, в соглашении описывается процесс, обязанности каждой из сторон, длительность действия контракта соглашения и условия оплаты услуг.

Что действительно важно знать для любого потенциального клиента факторинговой компании – это тот факт, что на учетную ставку факторинга на этих соглашениях будут влиять много переменных, включая объем самой проводимой операции по счет-фактуре и сумму такой сделки, которые вы должны обязательно учитывать. https://www.youtube.com/embed/XMvR8fv8510

Процентные ставки также будут завесить и от кредитной истории предприятия, которое обеспечивает счет-фактуру, а не от кредитной историей компании по факторингу.

Прежде чем предоставить кредит, банки тщательно исследуют и кредитную историю самого клиента, его финансовую стабильность, имеющиеся активы и сбережения, также как и имущественный залог, но компании по факторингу важно знать и о кредитоспособности своих клиентов

Что можно встретить в договоре факторинга?

Типичное соглашение будет включать следующие пункты:

• заявление, что клиент (владелец компании или держатель ее акций действительно хочет продать свою счет-фактуру в обмен на срочный платеж) подтверждает, что он «продает, передает, соглашается и подписывает» отобранные счета на компанию по факторингу;
• обязательство, согласно которому клиент предоставил точную и подлинную финансовую информацию за выбранный отрезок времени, включая точные и правдивые письменные счета, заказы на поставку или другие такие документы, поддерживающие доставку продуктов клиентам или удовлетворительное выполнение услуг;
• описание извещения о переуступке прав, которое ставит клиентов в известность, что они производят необходимые платежи компании по факторингу, а не выбранному предприятию;
• обязательство фирмы по факторингу постоянно предоставлять актуальные отчеты о счетах, которые приобрёл клиент, точную информацию о произведенных платежах, о полученных предприятием платежах и другие сведения;
• описание предпринятых шагов, сделанных для гарантирования безопасности проведенных платежей по любому форс-мажорному случаю, который происходит по вине компании по факторингу в случае ее дефолта или банкротства;
• срок действия договора факторинг (как правило, равняется 1 году);
• прейскурант на услуги, который зависят от процентную ставку факторинга (суммы, которую фирма по факторингу сохраняет на счете, чтобы покрыть административные и другие расходы), и ссудной ставки;
• договор факторинга может быть заключен для почти любого бизнеса, который работает со счетами;
• соглашение может менять свои условия на основе выбранного типа предоставленных услуг по факторингу.

Какие проблемы могут возникнуть?

Даже в случае, когда вы уверены, что все специфические вопросы указаны и удовлетворительно описаны в контракте, могут возникнуть другие проблемы.

Другой вопрос может коснуться количества счетов, которые вы, согласно договору должны обеспечивать каждый месяц. Если ваш контракт требует, чтобы у вас было определенное максимальное количество счета, удостоверьтесь, что бизнес предприятия производит достаточно продаж, чтобы позволить вам выполнять эти условия.

До подписания договора не торопитесь и внимательно ознакомьтесь с его основными частями и прописанными условиями сделки. Если вы так сделаете, то вы узнаете о всех скрытых опасностях вашего договора факторинга.

Отличие факторинга от кредита

Рассмотрим отличие факторинга от кредита:

1. Первым отличием являются сроки, так как факторинг оформляется на срок в пределах 6 месяцев, а кредит на более длительное время.
2. При сделке факторинга не нежно оставлять залог, сумма кредита же зависит от него.
3. Сумма зависит только от размера продаж кредитора, при кредите сумма фиксирована.
4. Банк финансирует только текущие затраты при заключении договора факторинга. При оформлении кредитного договора сумма выплачивается полностью.
5. Вычитается сумма комиссии, при кредите сумма на руки выдаётся полностью.
6. Главным плюсом факторинга является выплата денежных средств другим лицом, кредит же фирма выплачивает сама.

Интересно! Факторинг почти всегда обходится выгоднее кредита, кроме того позволяет контролировать финансовые потоки и увеличить объём заказов. Также факторинг никак не влияет на балансовую отчётность фирмы поставщика.