Коды налоговых вычетов по ндфл для справки 2-ндфл

Как заполнить дивиденды в 3-НДФЛ

Раз это доход, он отражается на листах А и Б 3-НДФЛ (в зависимости от источника). Рассмотрим по порядку.

Пример 1

Семен — один из учредителей компании. 2016 г. организация закрыла с прибылью и в 2017 г. выплатила ему 50 000 руб. с удержанием 6 500 руб. НДФЛ. Кроме того, Семен получил дивиденды от иностранной инвестиционной компании два раза по 230 долларов США, т.е. всего 460 $. При выплате иностранная компания удержала налог 10%. С валютных поступлений Семен обязан заплатить НДФЛ сам. В декларации он планирует заявить и о российских дивидендах, хотя налог с них уже перечислен.

Как отразить «отечественный» доход:

1. На листе А указать наименование и реквизиты налогового агента.
2. Проставить значения выплаченных сумм и удержанного налога. Все эти данные по дивидендам для 3-НДФЛ есть в справке, которую обязана предоставить организация по итогам отчетного года (по форме 2-НДФЛ).
3. Указать код (08) и налоговую ставку (13%).

Как отчитаться по иностранным источникам:

1. На листе Б указать ставку налога (13%).
2. В стр. 020 прописать название иностранной компании, выплатившей доход (можно использовать латинницу). Рядом указать код страны, в которой эта компания находится.

1. Ниже поставить кодовое обозначение валюты платежа, код дохода (1 — только для прибыли от контролируемых иностранных компаний, в остальных случаях — 2).
2. В стр. 040 поставить дату получения дохода.
3. Исходя из курса ЦБ, действующего на этот день, посчитать сумму дохода в рублях.

Важно! С полученного за границей дохода иностранное государство тоже взимает налог. Если между РФ и этой страной заключено специальное соглашение об избежании двойного налогообложения, на величину этого расхода можно уменьшить НДФЛ к уплате

Так прописано в п.2 ст.214 НК.

1. Заполнить стр. 080-130. Дата уплаты налога будет совпадать с датой перечисления денег, когда иностранная компания автоматически списывает нужную сумму при выплате.

1. Повторить действия по п.1-6 для каждой операции по выплате.

Важно!

В п.3 ст.214 НК указано, что налог с дивидендов нужно считать по каждой выплате отдельно!

После заполнения листов А и Б общий результат отражают в Разделе 2:

• все полученные доходы суммируют;
• подсчитывают получившуюся сумму налога к уплате.

Образец готовой декларации 3-НДФЛ по данным из Примера 1 доступен для скачивания .

Как правильно указать код 327 в 3-НДФЛ

Налогоплательщик, производящий добровольные отчисления в вышеуказанные фонды, имеет право на возврат уплаченного налога через ФНС. Он относится к разделу социальных налоговых вычетов. Для этого гражданин должен заполнить декларацию 3НДФЛ.

Куда поставить этот код? Его следует указать на листе Е1, предназначенном для вычетов:

• стандартные льготы родителям на детей до достижения дохода в 350 тыс. руб. указываются в строках 030-060;
• социальные вычеты (327) записываются в 150, 160 строчках;
• взносы, предусмотренные договорами страхования, нужно указать в строке 140;
• отчисления в НПФ следует отразить в строке 150, сюда же суммируются и добровольные отчисления на накопительную пенсию.

Кроме того, в декларации необходимо заполнить и лист Е2, где нужно расшифровать расходы, отраженные на листе Е1. То есть, заполнив строку 150, в подразделе 1.1 придется указать реквизиты вашего договора с НПФ, а в 2.2 – все отчисления, уплаченные в этот фонд.

Эти данные нужно обязательно заполнять, если вы оформляете отчетность в программе Декларация. Здесь же указываются реквизиты страховой компании – наименование, ИНН, КПП, номер договора.

Получение имущественного вычета в ФНС в 2019 году

При возврате подоходного налога раз в год через ФНС, декларация заполняется на основании выданных справок 2-НДФЛ. Для внесения кода 311 предназначена строка 180 пункта 2.5. Находятся упомянутые графы на листе Д1.

Декларирование доходов по форме 3-НДФЛ предусматривает не только предоставление имущественных возвратов, но и общий отчет по уплаченным налогам в пользу государства. Этот отчет в обязательном порядке должны подавать следующие лица:

1. ФЛ, ведущие свою деятельность в статусе ИП и самостоятельно исчисляющие и уплачивающие подоходный налог. К ним также относятся частные нотариальные и адвокатские конторы.
2. Люди, имеющие гражданство РФ, но получающие финансовое вознаграждение от зарубежных фирм.
3. ФЛ, имеющие дополнительные доходы от продажи неиспользуемой собственности или ее передачи другим лицам на условиях аренды. К этой категории относят получение дорогих подарков или лотерейных выигрышей.

Важно! Право на возврат НДФЛ возникает только с года, когда была приобретена жилая собственность путем покупки, самостоятельного возведения или участия в долевом строительстве. Переносить вычет на предшествующие годы разрешается только пенсионерам

При получении имущественного вычета по коду 311 декларация 3-НДФЛ подается за весь календарный год. Это значит, что налог будет возвращен общей суммой с момента возникновения права на собственность. Расчет подается после истечения налогового года. Сроки, установленные для подачи декларации на стандартных условиях, при получении только имущественного вычета могут не соблюдаться. Этот документ можно сдать и после 30 апреля.

Возврат НДФЛ, получаемый путем оформления налоговой декларации не имеет срока давности. То есть можно получить вычет, как спустя 12 месяцев, так и по истечении нескольких лет. Такое право ограничивается тремя предшествующими годами. Это означает, что купив квартиру в 2010 году, а подав документы на вычет только в 2019 году, вы можете вернуть подоходный налог только за 2016, 2017 и 2018 годы.

Какой тип вычета кодируется под номером 311

Имущественные налоговые вычеты включают в отчеты 2 и 3-НДФЛ. Они бывают в двух кодировках:

• 311 — деньги, которые налогоплательщик потратил на стройку своими силами, либо на покупку нового дома, квартиры, доли в имуществе, земельного участка под индивидуальную застройку;
• 312 — расходы, которые ушли на погашение целевых займов, процентов или рефинансирование кредитов, потраченных на застройку или покупку такого же имущества как в коде 311.

Воспользоваться правом на налоговые вычеты по кодировкам 311 и 312 могут:

• налоговые резиденты РФ, то есть граждане, которые находились на территории РФ 183 дня или дольше в течение последних 12 месяцев до подачи декларации;
• покупатели, которые могут документально подтвердить сделку и право собственности;
• физлица, которые раньше никогда не пользовались правом на данный налоговый вычет, если свое право растрачено, то оформить вычет можно на законного супруга;
• физические лица, которые в указанном периоде получали официальные доходы и с них удерживали налог в размере 13%;
• те граждане, у которых сделка на заем и покупку была заключена с невзаимозависимым лицом;
• покупатели, если сделка заключена на покупку объекта недвижимости на территории РФ;
• физлица, которые оплатили расходы по сделке из собственных накоплений или за счет заемных средств.

Более подробное описание кодов 311 и 312 можно найти в Налоговом кодексе РФ в статье 220, пункте 1, подпунктах 3 и 4.

Разъяснение ситуаций, связанных с кодом 327

Порядок получения вычета

Процедура возврата налогов по кодификатору 327 у налогового агента или в ФНС, вызывает массу вопросов. Наиболее часто налогоплательщики спрашивают, как они могут воспользоваться льготой по расходам на взносы? Действовать нужно согласно инструкции:

1. Заполните декларацию, указав персональную информацию, сведения о полученном доходе и всех расходах, а также произведенные в фонды отчисления;
2. У работодателя возьмите справку 2-НДФЛ за прошлый год, где указаны удержанные налоги;
3. Подготовьте копию договора с фондом, при страховании этот документ может отсутствовать, его роль играет полис;
4. Возьмите чеки или квитанции, где содержатся фактически произведенные расходы – могут уплачиваться, как единовременно, так и ежегодно (второй вариант предпочтительней, если совокупная сумма страхового вознаграждения превышает 15 600);
5. В налоговый орган предоставьте пакет документов – не забудьте взять оригиналы с собой для обозрения инспектором. Делать это нужно в территориальном отделе по месту жительства.

Если договор на отчисления оформлен на ближайшего родственника, потребуются документы, подтверждающие родство.

Излишне удержанная сумма налога будет возвращена после проверки информации. Если же ждать окончания календарного периода вы не хотите, в ФНС можно взять уведомление и оформить социальный вычет непосредственно у работодателя.

Несколько социальных вычетов в одном году

Другая ситуация, связанная с получением вычета, возникает, если налогоплательщик хочет воспользоваться сразу несколькими льготами в одном периоде. Максимальная сумма к снижению налоговой базы ограничена 120 тыс. руб., то есть, вернуть свыше 15 600 руб. в год не получится. Даже если вы уплачивали взносы в НПФ, проходили платное лечение и одновременно – тратились на образовательные услуги.

Таким образом, информация по 327 коду будет полезна налогоплательщикам, заключившим договоры со страховыми компаниями или на добровольное пенсионное обеспечение. Вы должны указывать сумму произведенных расходов в декларации для возврата части налогов, а если льгота предоставляется работодателем, можете найти эти сведения в справке о доходах 2-НДФЛ.

Вычет по коду 327 предоставлен на работе, нужно ли его вносить в 3-НДФЛ

Если вычет по коду 327 уже оформлен на предприятии, то в этом случае не требуется подача декларации о доходах 3-НДФЛ в ИФНС. Но бывают случаи, когда налогоплательщик хочет вернуть деньги, к примеру, за покупку квартиры. В связи с этим ему предстоит заполнение налоговой отчетности.

Возникает вопрос: нужно ли указывать код 327 в 3-НДФЛ, если налоговый вычет по нему уже предоставлен у работодателя? Если в справке 2-НДФЛ присутствует этот код, то все данные из этого документа следует перенести и в декларацицю 3-НДФЛ

При этом важно указать, что этой льготой уже воспользовались

В этом случае в поле «Сумма вычета у налогового агента (код 327)» следует указать Сумму взноса, которая была уплачена в отчетном году. Ну а если вы хотите вернуть 13% от уплаченных денег, то в этом случае в этом поле ставите 0, и программа рассчитает налог к возврату.

Если вам нужна личная консультация или помощь в оформлении Декларации 3-НДФЛ, а также в отправке документов через личный кабинет налогоплательщика, смело оставляйте заявку. Мы работаем быстро и с удовольствием!

В статье расскажем, как правильно отразить в 3-НДФЛ предоставленные работодателем соц. вычеты и как расшифровываются коды в справке 2-НДФЛ. Приведем пример заполненной декларации.

Как самостоятельно заполнить 3-НДФЛ в 2019 в Программе Декларация

Как заполнить 3-НДФЛ самостоятельно? В этой статье мы рассмотрим общие правилах заполнения налоговой декларации. Думаю, что после этого вы сможете легко самостоятельно оформить свою персональную отчётность.

Скачиваем программу Декларация

С самого начала необходимо установить программу «Декларация» за тот год, за который вы собираетесь оформлять форму 3-НДФЛ. Если вы хотите получать налоговые вычеты за 2019 год, в этом случае скачивайте программу именно за этот период.

Если же вам нужны декларации за предыдущие года, то нужно будет установить несколько таких программ. Работают они все по одному принципу.

Скачать программу «Декларация» можно с сайта налоговой службы: www.nalog.ru/rn77/program//5961249/

И вот, что мы с вами научимся сейчас делать. Те, кому после просмотра видео, всё понятно, могут заполнять свою собственную декларацию.

Налоговая система

Система по налогам и сборам представляет собой некую совокупность основных элементов, определяющих данный вид обязательных платежей. Она включает в себя определение:

• налогов;
• плательщиков;
• объектов;
• законодательных актов;
• элементов налога.

Вся совокупность сборов делится на группы в зависимости от различных оснований. Так, они могут быть (в зависимости от уровня поступления в бюджет):

• федеральные;
• региональные;
• местные;
• смешанные.

Виды социальных налоговых вычетов.

В зависимости от объекта:

• доходные;
• имущественные;
• прочие.

В зависимости от субъекта:

• с граждан;
• с юридических фирм и индивидуальных предпринимательств.

В зависимости от порядка взимания:

• прямые;
• косвенные.

Субъектами правоотношений выступают:

• плательщики – физические лица, организации и предпринимательства;
• государство – как основной получатель денежных средств;
• налоговые ведомства – как основной контролирующий орган, действующий от имени государства.

Последние подотчетны главному отделению ФНС, деятельность которого, в свою очередь, зависит от Министерства финансов.

Налоговый кодекс – основной сборник законов в данной сфере.

Все действия участников, их права и обязательства содержатся в следующих законодательных актах:

• конституция;
• Налоговый кодекс;
• Указы президента;
• Постановления Правительства;
• Приказы ФНС;
• прочие правовые акты.

Помимо соблюдения законов, для нормального функционирования системы необходимо обеспечение присутствия основных признаков: правомерности, соразмерности, равноправности, законности и прочих.

Возврат налога через бухгалтерию

Официально трудоустроенный налогоплательщик имеет право возвращать НДФЛ ежемесячно через налогового агента. Для этого в ФНС нужно писать заявление о подтверждении имущественного вычета. Такой документ выдается сроком на один год.

Построить или приобрести свое жилище сейчас недешево. Поэтому выбрать всю сумму, подлежащую возврату, за отчетный год сложно. После истечения годового периода нужно получить новое подтверждение. Это значит, что ФЛ ежегодно следует подавать декларацию 3-НДФЛ, где проставляется код — 311 и фиксируются суммы, с которых уже получен возврат подоходного налога.

Внимание! Неважно, как ФЛ возмещает свои траты – через ФНС или работодателя, писать заявление на вычет и декларировать доходы нужно в обоих случаях. Примененные налоговые возвраты отражаются в отчетной документации организации – справке 2-НДФЛ. Здесь они имеют кодировку 311

Код предназначен для отражения сумм, затраченных на возведение или покупку собственного жилья. В соответствии с ними производится перераспределение НДФЛ

Здесь они имеют кодировку 311. Код предназначен для отражения сумм, затраченных на возведение или покупку собственного жилья. В соответствии с ними производится перераспределение НДФЛ

Примененные налоговые возвраты отражаются в отчетной документации организации – справке 2-НДФЛ. Здесь они имеют кодировку 311. Код предназначен для отражения сумм, затраченных на возведение или покупку собственного жилья. В соответствии с ними производится перераспределение НДФЛ.

Шифр проставляется в справочных документах при ежемесячном получении имущественного вычета на основании полученного от ФНС подтверждения. Это означает, что денежные средства в размере 13% заработка, будут возвращаться налогоплательщику каждый месяц в течение года. Для получения подтверждения на следующий год, сдается налоговая декларация, заполненная в соответствии с выданной справкой 2-НДФЛ.

Как уже говорилось выше, код 311 применяется бухгалтерией предприятий для шифрования полученных сотрудником налоговых вычетов в отчетном году. Он проставляется в четвертом разделе документа. А рядом с ним указывается оставшаяся сумма, с которой может быть совершен возврат налога.

Чуть ниже заносятся данные о подтверждающей право имущественного вычета бумаге, выданной налоговой. Здесь указываются порядковый номер, дата получения документа и индивидуальный код ФНС.

Важно! Налоговый возврат будет предоставлен только с того числа, которое указано в справке-подтверждении. Стоит заметить, что для получения денежных средств по коду 311 ваш заработок за год не должен быть более 280 тысяч рублей

Свыше этой суммы возврат подоходного налога невозможен

Стоит заметить, что для получения денежных средств по коду 311 ваш заработок за год не должен быть более 280 тысяч рублей. Свыше этой суммы возврат подоходного налога невозможен.

Суть вычетов

Налоговый вычет — это законодательно установленная сумма, на которую можно уменьшить уплаченный государству налог с физических лиц. То есть из тех 13%, которые уходят от ваших доходов в бюджет, не будет удержана часть средств либо ее возвратят, если налог был уже уплачен.

В Налоговом законодательстве РФ разные виды вычетов — стандартные, имущественные, инвестиционные и социальные. Коды вычетов 311 и 312 относятся к имущественным.

Чтобы работодатель узнал, что вы претендуете на налоговый вычет, обратитесь в налоговую службу за подтверждением права. В ответ на запрос налоговая выдаст уведомление, которое надо предоставить работодателю. Дальнейший контроль по правильности заполнения полей деклараций о доходах ведет бухгалтерия компании.

Если вашу налоговую декларацию составляет работодатель, но вы сомневаетесь в чем-либо, то можете запросить в бухгалтерии копию справки 2-НДФЛ. А ней просмотреть, все ли вычеты отражены правильно. Если вы подаете декларацию о доходах самостоятельно, еще важнее знать, как заполнить разные поля формы, чтобы не переплатить государству.

Сумма вычета и количество возвращенных государством денег — не одно и то же. Сумма вычета — то количество денег, на которое позволено уменьшить доходы при покупке имущества. А возвращенный налог — только 13% от вычета. При этом один работник сможет получить 13% от максимальной суммы в 2 млн руб. Но вы не получите все потраченные 2 млн руб. из бюджета, а только 260 тыс. руб. И даже если будет потрачено 3 или 5 млн руб., больше чем 260 тыс. руб., вам все равно не компенсируют.

Как вернуть до 1 300 000 руб. →

Однако, если купленное жилье стоило 1,5 млн руб., то можно приобрети второе или земельный участок за сумму превышающую 0,5 млн руб. и забрать остаток вычета. Но это касается только тех, кто не реализовал право вычет раньше, до 2014 года.

Важно знать, что вычет дают только один раз, повторно воспользоваться льготой невозможно. Декларацию нельзя подать в тот год, когда куплено жилье, а только на следующий или еще позже

Социальный налоговый вычет у агента

Налоговый возврат – это государственная преференция, дающая право гражданам возвращать часть денежных сумм, потраченных на определенные цели. К ним относятся: покупка жилья, оплата образовательных и медицинских услуг, взносы на благотворительные цели, в негосударственные пенсионные фонды (в качестве добровольной дополнительной пенсии) и страховые фирмы. Для возвращения части расходов необходимо заполнить декларацию 3 ндфл либо обратиться к своему работодателю.

Важно! Для получения вычета необходим официальный источник заработка, с которого удерживается налог и перечисляется в бюджет. Неимение такого влечет невозможность получения возврата

Кроме того, указанные выше способы получения можно комбинировать. Но, при этом, один вычет можно использовать один раз. Так, например, возмещение добровольных пенсионных отчислений можно получить у организации-работодателя, а за возмещением медицинских расходов следует обратиться в налоговый орган.

Важно! Сумма вычетов не должна превышать 120 000 в год. В расчет не включаются расходы на обучение детей и дорогостоящее лечение

https://www.youtube.com/watch?v=ytpressru

Работодатель предоставляет возмещение на основании заявления от сотрудника и уведомления с налогового ведомства. За получением последнего работнику требуется обращаться в инспекцию с установленным списком документов. В общем случае – это заявление на получение уведомления и бумаги, подтверждающие право на возврат: договора, чеки, справки и т.д.

Порядок предоставления вычета работодателем

Так, например, социальные выплаты имеют код 327 в справке 2 ндфл, что значит получение возмещения за взносы в НПФ или страховые организации. Также к социальным относятся следующие кодовые значения – 320, 321, 324, 325, 326 и 328. Однако необходимо из года в год сверять значения на актуальность данных, поскольку вместе с новой формой справки 2 ндфл, могут быть внесены изменения и в цифровые значения, используемые для шифрования данных.

Заполняя декларацию, возникает вопрос, если в справке указаны социальные вычеты предоставленные налоговым агентом, что писать. Для этого разберемся, когда требуется заполнять 3 ндфл, если имеются социальные налоговые вычеты предоставленные налоговым агентом.

Такая необходимость может возникнуть:

• если работодателем был представлен только один из видов вычета;
• если работодателем было представлено возмещение не в полном объеме.

Даже при наличии должных оснований возврат не может быть произведен:

• если размер расходов больше 120 000 рублей;
• если сумма расходов больше общего заработка.

Важно! Социальные вычеты не переносятся на следующий год. Если заполняется декларация с помощью специальной программы, то для начала заполняются все необходимые данные, отражающие общие сведения о заявителе и о его доходе

Если заполняется декларация с помощью специальной программы, то для начала заполняются все необходимые данные, отражающие общие сведения о заявителе и о его доходе.

Код вычета 327 в справке 2 ндфл означает, что он относится к категории социальных, поэтому выбираем нужный раздел.

Далее нужно выбрать вид договора из представленных системой, наименование организации (включая ИНН и КПП), номер и дату договора, сумму, использованную у работодателя, общую сумму взносов. Сумма вычета 327 указывается в справке 2 ндфл рядом с кодом.

Порядок заполнения 3 ндфл

В распечатанной декларации 3 ндфл код 327 содержится на листе Е1 и Е2. На листе Е1 в пункте 3.6.1 в 3 ндфл указывается сумма социального вычета полученная у агента.  На листе Е2 отражаются данные организации – фонда либо страховой компании, а также реквизиты договора, на основании которого платятся взносы и все описанные выше суммы

Следовательно, заполняя 3 ндфл в 2018 году вручную, необходимо особое внимание уделить листам Е1 и Е2

https://www.youtube.com/watch?v=useroksana0283

Налоговый вычет 328 предоставляется за дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию. Заполняя декларацию, нужно выбрать  вид договора, размер вычета у работодателя и сумму взносов. Внесение сведений о компании либо договоре-основании не требуется.

На заметку! Составляя декларацию на возврат с помощью личного кабинета на официальном сайте службы, код 327 в декларацию 3 ндфл переносится автоматически из имеющейся в единой системе справки о доходах.

Каков порядок вычетов по НДФЛ в 2020 году

Вычеты по НДФЛ являются государственной льготой, позволяющей физическим лицам увеличить свой ежемесячный доход за счет уменьшения стандартной ставки подоходного налога.

Важно учитывать последние изменения в законе и не ошибиться в кодировках: их используют в формах НДФЛ, чтобы зафиксировать весь заработок лица и положенные вычеты. На нанимающие организации, индивидуальных предпринимателей и лиц, занятых частных практикой, возложена обязанность рассчитывать и удерживать подоходный налог с граждан

Являясь налоговыми агентами, юридические лица и ИП выдают формы отчетности на руки или направляют в налоговые органы — в том числе справки 2-НДФЛ

На нанимающие организации, индивидуальных предпринимателей и лиц, занятых частных практикой, возложена обязанность рассчитывать и удерживать подоходный налог с граждан. Являясь налоговыми агентами, юридические лица и ИП выдают формы отчетности на руки или направляют в налоговые органы — в том числе справки 2-НДФЛ.

Чтобы правильно оформить декларацию, необходимо соблюдать все требования ФНС России: это касается и кодировок, принятых для обозначения доходов, полученных сотрудником за истекший год. Сотрудники бухгалтерии вписывают коды дохода в третий раздел формы 2-НДФЛ.

Они состоят из четырех цифр: первые две указывают на группу доходов, а две другие конкретизируют тип финансового поступления.

Следующая
НДФЛЗаявление на возврат НДФЛ: бланк 2020 года, образец заполнения

Социальные вычеты, предоставленные налоговым агентом: коды

ФНС утверждены коды налоговых вычетов в специальной таблице, группирующей их по категориям. Этими трехзначными цифровыми комбинациями обозначают вычет, т. е. сумму, на которую можно обоснованно уменьшить и размер налоговой базы, и сумму начисляемого на нее налога. Код вычета, уже предоставленного работодателем в отчетном году, проставляют при заполнении п. 4 раздела отчетной формы налогового агента – справки 2-НДФЛ.

Т.е. подобным кодом подтверждают суммы затрат, понесенных на различные нужды. Например, код 320 означает затраты на собственное обучение или очное образование брата/сестры в возрасте до 24 лет, а код 321 – расходы на очное обучение детей.

Шифры вычетов на медицинские услуги также строго разграничены – 324 присваивается затратам на мед/услуги и покупку лекарственных препаратов, а 326 – на затраты по дорогостоящему лечению в ЛПУ.

Кодом 325 зашифровывают расходы на личное страхование. Вычет у налогового агента по коду 327 означает произведенные расходы по пенсионным взносам, перечисленным в соответствующие негосударственные фонды. Цифрой 328 кодируют суммы выплаченных дополнительных взносов на накопительную часть пенсии.

Получение вычета

Что необходимо здесь знать о вычете у налогового агента в отчетном году и как писать заявление?

Для его получения у официального работодателя необходимо следовать следующей инструкции:

1. Собрать пакет документов. Его перечень зависит от вида (на покупку жилища, лечение или обучение себя и своих близких).
2. Составить заявление и представить его в инспекцию. К составленному заявлению приложить собранный пакет документации, подтверждающей точность указанных в заявлении данных.

Заявление составляется на специальном бланке, утвержденном законодательными актами. В нем необходимо отразить следующую информацию:

• кому направляется заявление (наименование ведомства);
• кто направляет заявление (фамилия, имя, отчество, паспортные данные, адрес регистрации, ИНН и контактный номер телефона);
• год возникновения права;
• сумма вычета (в цифрах и прописью);
• год использования;
• наименование работодателя (его ИНН, КПП и адрес), у которого будет использоваться вычет;
• дата и подпись заявителя;
• список приложений.

Заявление заполняется по специальному шаблону

1. Дождаться окончания проверки заявления (срок проверки— месяц). Как правило, когда уведомление готово, сотрудники звонят по контактному номеру и сообщают о готовности. Оно может быть готово и раньше, поэтому лучше принимать звонки от представителей таких ведомств. Кроме того может быть запрошена дополнительная информация или документация, отсутствие которой будет являться поводом для отказа.
2. Получить уведомление. Необходимо внимательно проверить правильность и точность указанных в уведомлении сведений.
3. Отнести его на работу и написать заявление на имя начальника. В заявлении написать о том, что на основании уведомления (указать номер и дату) сотрудник претендует на получение вычета из зарплаты.

Таким образом, процедура получения вычета у работодателя достаточно несложная и не занимает много времени. Кроме того, представить заявление в инспекцию можно несколькими способами:

• лично;
• через представителя;
• с помощью почтовой связи;
• с помощью личного кабинета на официальном сайте налог.ру.

Последний способ позволяет экономить не только время, но и финансовые затраты на составление документа и проезд.

Когда можно получить вычет

Налоговые вычеты можно получить:

• после завершения года, в котором возникло право на вычет;
• не дожидаясь окончания года.

Используя первый вариант, заявителю придется:

запросить у работодателя справку о доходах за год – ф. 2-НДФЛ;

• собрать документы, подтверждающие произведенные расходы;
• составить декларацию 3-НДФЛ;
• представить сформированный пакет документов в ИФНС.

После проверки документов в ИФНС, сумма вычета в полном объеме (или объеме, равном уплаченному за год налогу) будет перечислена на счет заявителя.

Выбирая этот вариант, необходимо правильно отразить все сведения из справки 2-НДФЛ, касающиеся уже полученных у работодателя вычетов, в декларации. Они аккумулируются в 4 разделе справки. Например, там может быть указана сумма стандартного вычета на ребенка, профессиональные, имущественные вычеты и т.д. Эти сведения должны быть отражены, как вычет у налогового агента в 3-НДФЛ, поскольку его использование сказывается на размере налоговой базы. Учесть полученный стандартный или иной вычет необходимо, заполнив соответствующий ему лист декларации и зафиксировав его сумму в расчете вычета, по которому оформляется 3-НДФЛ. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ, вы можете прочитать в нашей статье, опубликованной ранее, а в рамках текущей публикации мы подробнее остановимся на втором способе получения вычета.

Можно оформить вычет в текущем году сразу после понесенных затрат. Например, для получения вычета на лечение в таком случае отпадает необходимость составления декларации 3-НДФЛ, не потребуется справка 2-НДФЛ, придется лишь подтвердить расход соответствующими документами и представить их в ИФНС вместе с заявлением по форме КНД 1112518 о подтверждении права налогоплательщика на предоставление социального вычета. Подать документ в ИФНС можно лично, почтовым отправлением или электронно (из личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС).

В течение месяца с момента подачи документов ИФНС выдаст уведомление о праве на вычет с указанием работодателя, который будет реализовывать это право работника. Физлицу следует в произвольной форме написать заявление налоговому агенту на имущественный вычет и передать оба документа в расчетную группу бухгалтерии своего работодателя.

На этом основании работодатель, как налоговый агент, с месяца, в котором было подано заявление, перестанет удерживать НДФЛ с зарплаты сотрудника до тех пор, пока не закончится рассчитанная сумма вычета. Распространяется право на вычет только на доходы текущего года. Если сумма уплаченного налога окажется меньше, чем сумма вычетов, то в следующем году можно вновь заявить в ИФНС, повторив описанный алгоритм.

Таким образом, сотрудник реализует право на налоговый вычет в отчетном году, уменьшая облагаемую базу своих доходов и оформляя при этом минимум документов.

Что изменено в перечне кодов вычетов?

Новая таблица кодов вычетов сохранила основной их набор, использовавшийся в старой таблице, но вместе с тем ряд кодов из нее исключен, есть добавления новых, присутствует замена старых кодов на новые и корректировки текстов описания вычета.

В разбивке по видам вычетов изменения выглядят так:

• Стандартные коды — из них исключены коды 114–125. Вместо них введены коды 126–149. Теперь они различаются в зависимости от того, кому предоставляется вычет: родным родителям (усыновителям) или лицам, которые их заменяют.
• Уменьшающие базу согласно ст. 214.1 НК РФ (операции с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок) — в кодах 205–207 вместо расходов по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок теперь указываются расходы по операциям с производными финансовыми инструментами, а по кодам 209–210 отражается не убыток по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, а убыток по операциям с производными финансовыми инструментами. Дополнительно введен код 208, по которому отражается убыток по операциям с производными финансовыми инструментами.
• Уменьшающие налоговую базу по операциям займа ценными бумагами согласно ст. 214.4 — вместо кода 221, который использовался для отражения суммы расходов по операциям с ценными бумагами, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете, введены коды 225–252. Добавлены коды 250–252, уменьшающие налоговую базу по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете в соответствии со ст. 214.9 НК РФ.
• Из инвестиционных налоговых вычетов, предусмотренных ст. 219.1 НК РФ, исключен код 617.

Ошибки при заполнении декларации 3-ндфл

Если это так, значит, вам точно был предоставлен или стандартный вычет, или была выплачена материальная помощь.Что сделать, чтобы внести данные по вычету в состав декларации? После того, как вы заполнили раздел «Работа», вам надо обязательно выбрать вид вычета (программа вам предложит сделать такой выбор) «Стандартные вычеты». Отметьте его «галочкой», пожалуйста.После чего вам программа предоставит раздел для заполнения. И в итоге в декларации будет сформирован лист Ж1. Если на работе не были предоставлены вычеты на детей и вы на них не претендуете, то формировать лист Ж1 не надо. А также, не надо вам выбирать «Стандартный вычет». 2) Вторая распространенная ошибка – при заполнении раздела «Продажа», например, при продаже автомобиля, в сроке «Наименование покупателя…» налогоплательщик отмечает «продажа…», хотя надо обязательно указывать ФИО покупателя.