Как получить налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке

Куда поставить вычет 327 в 3-НДФЛ

Даже когда налог уже вернул работодатель, иногда нужно отразить код вычета 327 в 3-НДФЛ. Например, когда в течение года НДФЛ сотруднику зачли не полностью.

Важно! Максимальный размер соц. расходов, предусмотренных в — , ограничен 120 000 руб

в год. Исключения — только затраты на образование детей и дорогостоящие мед. услуги. Это значит, что уже полученный пересчет уменьшает лимит расходов, которые можно задекларировать.

В самом отчете код 327 отдельно нигде не проставляется. Он учитывается в общем объеме вычетов от налогового агента. Посмотрим, как отразить его при заполнении отчета в программе:

1. Открываем вкладку доходов. Заносим сведения из 2-НДФЛ.

1. На нижней панели кнопкой «+» открываем спец. окно.

1. Из 2-НДФЛ переносим код и сумму предоставленного вычета.

1. Указываем перечисленные платежи.

Итого, если НДФЛ по взносам на страхование или пенсию полностью возмещен налоговым агентом, налог к возврату равен 0 (если гражданин не декларирует другие расходы).

Этапы получения вычета

Зная алгоритм получения вычета, вы можете пройти этот путь, избежав возможных ошибок и обойдя возможные подводные камни, встречающиеся в процессе получения вычета.

Процедура получения государственной компенсации представляет собой процесс, включающий следующие этапы.

• Сбор документов. Как правило, большая часть бумаг, необходимых для обращения в ФНС, находится у соискателя государственной помощи, поэтому на этом этапе не должно возникать сложностей.
• Передача документов в налоговую инспекцию. Здесь у вас есть два варианта: сделать это лично или отправить почтой. Разумеется, что личная передача пакета документов исключает все риски по их пропаже или несвоевременной доставке. Личная подача документов имеет еще одно преимущество. В случае отсутствия каких-либо документов вам об этом сразу же сообщит налоговый инспектор, который проверит их при вас, и вы, не теряя времени, можете заняться восполнением пробела.
• Получение письменного уведомления. Налоговая направляет письменное извещение о результатах рассмотрения документов в течение месяца, из которого соискатель узнает о положительном решении или об отказе. Срок доставки почтовых сообщений составляет 10 дней. В случае положительного решения деньги по возврату НДФЛ перечисляются страхователю не позднее, 30 дней с момента решения.

Обращаем ваше внимание, что в процессе проверки документов возможно приглашение человека в налоговую инспекцию, если понадобиться уточнить указанные в бумагах данные. От быстроты решения возникающих вопросов зависит и срок получения ожидаемой суммы возврата.

Условия предоставления

Вычет по личной страховке можно получить не всегда. Есть ряд обязательных требований. Кроме специфики самой страховки, в учет берутся следующие факторы:

• Срок заключения договора. Если он заключается на 5 лет и больше – вычет можно получить. Если на меньший период – нет.
• Выгодоприобретатель. Им должен выступать сам заявитель вычета, либо их близкие родственники.
• На кого заключен договор страхования. Получить вычет можно по страховке на себя, супруга, родителей и детей.

Важно также наличие официального трудоустройства. Такая необходимость происходит из самой специфики вычета

По сути, человек получает возможность не платить частично налог на доход физических лиц (НДФЛ – 13%). Если в государственную казну деньги он не уплачивает, то и возврат оформлять не из чего.

Вычет за других

Вычет по страхованию жизни относится к числу социальных. И, как и по остальным его разновидностям, возврат предусмотрен не только за себя, но и за ближайших родственников:

• родителей;
• супругов;
• детей.

Причем если вычет по обучению и лечению на детей можно оформить только до достижения ими совершеннолетия (в ряде ситуаций – и позднее), то по личной страховке доступен вне зависимости от возраста ребенка.

Вычет по договору ипотеки

По российскому законодательству при оформлении ипотечного займа, человек должен оформить страховку жилья. Многие банки также склоняют клиентов подписать договор личного страхования. Отсюда возникает вопрос, а можно ли по такой страховке получить возврат? Сама разновидность такого вычета появилась в 2015 году. Вопрос с получением его в случае оформления ипотеки урегулирован не был. Поэтому часть граждан такой вычет оформить успела. Однако Минфин РФ исключил возможность получения возврата при таких условиях в Письме № 03-04-05/48235 от 17 августа 2016 года.

Нажмите для увеличения изображения

Свою позицию орган объяснил так: выгодоприобретателем по страховке выступает банк (ведь деньги, если что-то случится с заемщиком, получит банк для погашения задолженности, а не родственники)

А по закону важно, чтобы им был сам получатель вычета или его ближайшие родственники. Поэтому ответ будет однозначным: вычет по страховке по ипотеке получить нельзя

Если договор оформили раньше 2015 года

Оформление вычета по личной страховке стало возможным с 1 января 2015 года. Т. е. по суммам, внесенным раньше этого времени, возвратить уплаченные деньги не удастся. А что делать тем, кто договор оформил до этого, а взносы по страховке платит уже после? Тут нужно действовать так:

1. Убедиться, что условия договора соответствуют требованиям (срок – от 5 лет, выгодоприобретатель).
2. Если все в порядке – претендовать на возврат можно, но только по вычетам, сделанным после 2015 года.

За какое время можно получить?

Социальные вычеты в отличие от, например, имущественных, имеют свойство «сгорать». Что это значит? Что получить возврат сразу за несколько лет не удастся. Например, если взнос вы сделали в 2019 году, то подать заявление по нему нужно в 2020 году через ФНС. Ни раньше, ни позднее этого сделать не получится.

А как быть, если во время внесения взноса человек не работал? Вычет при отсутствии дохода, с которого удерживается НДФЛ, не предоставляется. Есть и другой вариант: когда доход все же был, но его недостаточно для получения полной суммы возврата. Тогда он предоставляется частично, а оставшаяся часть «сгорает».

Периоды получения социальных налоговых вычетов

Нормы пользования указанной льготой предусматривают, что российские граждане обладают возможностью претендовать на наличие вычета только по тем годам, когда ими вносились платежи по полису страхования жизни, причем данный период должен начинаться не раньше начала 2015-го года, то есть уже после вступления в силу соответствующего закона федерального значения.

При этом правила получения налоговых вычетов, не только по данной программе, а по любым направлениям, предусматривает возможность подачи документов на возмещение части затраченных средств только по истечении года, относительно которого будет проводиться расчет компенсации. То есть, получить 13% от величины внесенных в нынешнем 2018-м году средств можно будет только, начиная с января 2019-го года.

Получать льготу можно в течение всего периода действия договора, вне зависимости от его продолжительности. Главное, соблюдение установленных законом условий по уплате налогов и официальному трудоустройству.

Сущность вычета по налогам за страхование

Покупка недвижимого имущества в ипотеку требует значительных финансовых вложений. В этой связи банковские организации от заёмщиков требуют оформление страхового договора, предметом которого является жизнь. Это повышает цену вопроса на 2%. Законодательством Российской Федерации предусмотрены способы сокращения финансовых потерь.

Налогообложение для официально трудоустроенных физических лиц составляет 13%. Возврат за страховку жизни при получении кредита даёт возможность снизить размер налогового платежа или не платить в течение срока, на который оформлен ипотечный кредит.

Когда заёмщик погашает ипотеку досрочно, автоматически прекращается договор страхования жизни. В таком случае страховщик получит возврат с учётом ежегодной разницы. Чтобы воспользоваться налоговой льготой при ипотечном кредитовании, можно обратиться к работодателю, предварительно получив в Федеральной Налоговой службе уведомление, согласно которому сумма налогового платежа в следующем месяце будет снижена.

Как получить деньги?

Для возвращения налога нужно пройти определенную процедуру. Для начала придется собрать пакет документов для обращения в налоговую инспекцию, чтобы подтвердить сам факт покупки полиса.

Для оформления возврата налога необходимо:

1. Заполнить заявление и 3-НДФЛ за прошлый год.
2. Заказать справку о зарплате в бухгалтерии по месту работы.
3. Подать документы в ИФНС или через интернет.
4. Дождаться ответа (примерно в течение 3 месяцев).
5. Получить деньги на свой счет (в течение месяца).

3-НДФЛ

Отнести пакет документов можно самостоятельно по месту регистрации либо сделать это через сайт ФНС в личном кабинете. При подаче декларации через интернет прикладываются необходимые документы в виде сканов.

Получение вычета по месту работы

Еще один способ получить возврат налога — у своего работодателя. Если компания взяла на себя функции удержания из заработной платы страховых платежей и перечисления их страховщику, то сначала нужно получить уведомление о праве на выплату в ИФНС.

С этим уведомлением нужно обратиться в бухгалтерию, и уже на следующий месяц с заработной платы начнут удерживать страховой взнос и перечислять страховщику без удержания НДФЛ с доходов (но не более установленного законом лимита).

Кто поможет в оформлении

Гражданин обязан показать все свои доходы в декларации по форме 3-НДФЛ. Остановимся на этом подробнее. Чтобы вернуть свой социальный налоговый вычет на добровольное страхование жизни, для налогоплательщика существуют два пути: отправиться в ИФНС либо еще вариант — в бухгалтерию (финансовый отдел) на своей работе. Оформить вычет в бухгалтерии предприятия намного проще. Достаточно предоставить копию договора страхования жизни и заявление о том, чтобы с сотрудника не удерживали налоги. Предприятие ежемесячно будет перечислять работнику зарплату без удержания НДФЛ в пределах потраченной по договору суммы. Но для этого легкого пути нужно выполнить одно условие: расходы по страхованию жизни должны ежемесячно перечисляться с заработной платы работника непосредственно бухгалтером. То есть работнику надо подать заявление в бухгалтерию с просьбой перечислять за него взносы за страховку, причем сделать это как можно раньше, так как вычет предоставляется с момента обращения к работодателю.

С одной стороны это удобно, так как освобождает от необходимости самому заниматься платежами. С другой стороны необходимо понимать, что сумма будет списываться каждый месяц равными долями независимо от текущих потребностей сотрудника. Еще одно преимущество в том, что до конца текущего года сотрудник получит свой вычет в полном объеме без задержек и раздумий со стороны руководства компании. Но допустим, что описанная ситуация для него неприемлема. Работник выплачивает страховые взносы собственными силами и предпочитает получить возврат налогового сбора существенной суммой единовременно.

В таком случае ему придется собрать стопку документов для предъявления в фискальные органы. Итак, ему понадобится вышеупомянутая декларация по форме 3-НДФЛ. Заполнить ее придется самостоятельно либо у специалиста за небольшую плату. В декларации надо отразить все свои доходы в истекшем году, с которых мог быть удержан НДФЛ, и свои социальные затраты, также за страхование жизни. Если налогоплательщик показал доходы, то документацию в инспекцию надо передать с января по май в периоде следующим за отчетным. Если в данной декларации отражены исключительно социальные расходы, то документацию разрешается принести в течение года. А если допустить, что человек не получил возврат налога в указанном времени, ему разрешается передать документы еще в течение 3 лет. Кроме этого ценного документа потребуются:

• копия паспорта;
• справка по форме 2-НДФЛ;
• копия договора страхования;
• копия лицензии фирмы — страховщика;
• реквизиты банка на перечисление вычета;
• платежные документы о выплате страховых взносов в течение налогового периода;
• документы о родстве в случае, если застраховано другое лицо;
• заявление о возврате.

Величина налогового вычета

Рассматриваемый вычет относится к категории социальных. Его расчет осуществляется на ежегодной основе, где базовым периодом выступает календарный год. Сколько же средств способен вернуть человек с использованием предоставляемой на страхование жизни льготы?

Предельная сумма вычета не превышает 120 тысяч рублей, что с учетом ставки в 13% дает 15,6 тысячи рублей ежегодно (120000х0,13=15600 рублей). При этом необходимо указывать, что установленное по сумме ограничение в 120 тысяч касается не только рассматриваемого вида страхования, а всех социальных вычетов, получаемых человеком. То есть при возврате части средств за обучение ребенка или получение медицинских услуг, предельный размер компенсации по страхованию жизни будет уже ниже названных 15,6 тысяч рублей.

Например, гражданин в течение года сформировал сумму вычетов в размере 130 тысяч рублей, но из них 80 тысяч рублей составила льгота на обучение ребенка в высшем учебном заведении, а еще 50 тысяч величина премии, уплаченной по страховому договору. В таком случае льгота непосредственно по страхованию составит 50000х13%=6500 тысяч рублей при сокращении на 10 тысяч базы исчисления льготы по образованию. Или же расчет по страховой части компенсации будет проведен на сумму в 40 тысяч рублей с начислением 40000х13%=5200 рублей.

Существует еще одно ограничение на получение налогового вычета. Его величина не может быть больше, чем общий объем подоходного налога, уплаченного за рассматриваемый период. То есть человек, проработавший в году всего несколько месяцев, и перечисливший в виде налога несколько тысяч рублей, не имеет возможность претендовать на большую сумму льготы, даже при условии, что перечисленные им взносы по страхованию жизни позволяют получить предельно допустимый размер средств в 15,6 тысячи рублей.

Например, гражданин в течение года сделал взнос на сумму в 80 тысяч рублей, то есть теоретически может получить 80000х13%=10400 рублей. Но за этот же период его налогооблагаемый заработок составил только 50 тысяч рублей, а величина уплаченного НДФЛ составила 50000х13%=6500 рублей. Таким образом, предельная сумма возврата составит именно 6,5 тысяч.

Кроме того, установленная законодательством мера по наличию компенсаций ориентирована исключительно на сегмент услуг страхования жизни. Любые комплексные пакеты страховых услуг, в которых предусмотрена защита жизни, но она при этом является только одним из элементов приобретаемого полиса, под действие рассматриваемой льготы попадают частично, то есть величина выплаты будет рассчитываться не из стоимости всего документа страхования, а только той его части, которая идет на страховку жизни гражданина.

3-НДФЛ для социального налогового вычета по ДМС

предусматривает возможность возврата НДФЛ не только за мед. услуги и приобретение лекарств, но и за расходы на покупку полиса ДМС. При этом, налогоплательщик вправе оплатить такой полис как себе, так и своим близким (супругу, детям, родителям).

Важно!

Если полис приобретается за счет работодателя, налог не возвращают.

Для вычета по ДМС нужно заполнить в декларации строку 150 Прил.5:

Пример 5

Редактор детской литературы в издательстве Алла в 2018 г. купила полисы ДМС для всей семьи: себя, мужа и 10-летней дочки школьницы. На 3 человек она потратила 30 000 руб. В 2019 г. Алла хочет подать декларацию и вернуть 3 900 руб.

Особенности заполнения в программе:

1. Сначала Алла заполнила первые три вкладки. Данные взяла из паспорта и справки 2-НДФЛ.
2. На вкладке вычетов она выбрала категорию социальные. В левой части панели нашла строку «добровольное страхование». Сюда она занесла расходы по полисам за всю семью общей суммой.

Заполненную декларацию по налоговому социальному вычету за ДМС см. здесь.

Какие нужны документы для возвращения налога

Список бумаг зависит от того, где будет осуществляться возврат НДФЛ. Если вычет оформляется в Федеральной Налоговой службе, понадобится следующая документация:

1. Копия паспорта Российской Федерации.
2. Копия договора со страховщиком.
3. Налоговая декларация за год, в котором была куплена страховка.
4. Справка с места работы из бухгалтерии в виде 2-НДФЛ.
5. Копии платёжных поручений или чеков, подтверждающих перечисление взносов по страховке.
6. Банковские реквизиты для перевода средств.

Если полис оплачивался за супруга, родителей или ребёнка, представляют копии бумаг, удостоверяющих родственные связи.

Когда вычет оформляется через работодателя, чтобы его получить, составляют заявление и предъявляют копию договора страхования.

3-НДФЛ при накопительной пенсии

Когда человек желает создать себе дополнительную негосударственную пенсию, он заключает договор с НПФ. Перечислять взносы можно как самостоятельно, так и попросить работодателя делать отчисления из зарплаты. В последнем случае за вычетом можно обратиться сразу по месту работы, минуя налоговую.

При декларировании перечисленных в НПФ платежей принцип внесения данных в программу «Декларация» такой же, как и по страхованию жизни:

Занесенные данные отражаются в Приложении 5 и доп. расчете к нему:

.

Обратите внимание!

Если в декларации нужно отразить взносы, налог по которым уже возместил работодатель, их заносят под кодом 327, как было описано ранее в статье.

Автострахование от РЕСО-Гарантия

РЕСО-Гарантия – универсальная страховая компания. В числе наших приоритетов автострахование (как автоКАСКО, так и страхование ОСАГО), добровольное медицинское страхование, страхование имущества (в т.ч. страхование недвижимости), страхование ответственности (в т.ч. добровольная автогражданка) и грузов. Для определения стоимости страховых полисов на калькуляторах сайта вы можете произвести расчет КАСКО (страхование рисков «Хищение», «Ущерб»), рассчитать стоимость полиса ОСАГО и дополнительного страхования АГО, «Зеленая карта» и таких услуг, как ипотечное страхование, страхование квартиры, страхование дачи, ДМС, страхование путешественников, страхование жизни.

Информация об акционерах и лицах, под контролем или значительным влиянием которых находится страховщик на 19.03.2020г.Информация о компании по базовым стандартам Центробанка

Код вычета 328 в 3-НДФЛ

Такой код агент указывает в 2-НДФЛ, когда в течение отчетного года он пересчитал сотруднику налог согласно .

.

Обратите внимание! Согласно абз.6 , работодатель сам возмещает НДФЛ за дополнительные страховые взносы (ДСВ) только в том случае, если сам удерживает их из дохода сотрудника и направляет в ПФР. Порядок отражения кода 328 в программе идентичен тому, что рассмотрен выше:

Порядок отражения кода 328 в программе идентичен тому, что рассмотрен выше:

1. На вкладке с указанием доходов открываем окно в нижней панели.

1. Выбираем из предлагаемого списка кодов нужный и ставим сумму. Все эти данные берем из справки 2-НДФЛ.

1. Проставляем сумму удержанного НДФЛ.

1. Заносим фактические платежи и реквизиты договора.

Размер социального налогового вычета при ДМС

Согласно п. 2 ст. 219 НК РФ социальные налоговые вычеты компенсируют фактические расходы человека на уплату НДФЛ. Однако эти затраты в сумме не могут превышать 120 000 рублей за налоговый период (1 календарный год). К исключениям относятся  затраты на необходимое дорогостоящее лечение и образование детей, которые возмещаются без ограничения по сумме.

Максимальный размер социальной компенсации за 1 год может составить 13% от 120 000 рублей, то есть 15 600 рублей в год. Если за год человек потратил средства на социальные нужды по разным статьям, он может рассчитывать на компенсацию по видам затрат на свой выбор, но в сумме эти затраты не должны превышать 120 000 рублей.

Физическое лицо имеет право получить максимальную сумму компенсации при размере официальных доходов, облагаемых НДФЛ, от 10 000 рублей. При такой заработной плате ежемесячно работодателем будет удерживаться 1 300 рублей в счет уплаты НДФЛ, что составит 15 600 рублей за год.

Налоговый вычет при добровольном страховании жизни

Если вы думаете покупать полис и хотите получать вычеты по страховым взносам, убедитесь, что предлагаемые компанией условия соответствуют требованиям НК, а именно:

1. Срок полиса. Он не должен быть меньше 5 лет. Вариант с более коротким сроком и ежегодным возобновлением страховки не подходит. Такие объяснения дал Минфин в сообщении от 30.09.2016 № 03-04-05/57201.
2. Круг застрахованных лиц и выгодоприобретателей. Это могут быть: страхователь, его родитель, ребенок, супруг(а), усыновитель. Если в полисе выгодоприобретателем указан кто-то другой, налоговый вычет со страхования жизни не сделают. Родственные связи устанавливаются по отношению к тому, кто заключает договор (страхователю).

Пример 1

Алексей оформил накопительную страховку на своего тестя на 8 лет. Выгодоприобретателем указал супругу, т.е. дочь застрахованного. По мнению Минфина, Алексею не положен вычет, т.к. родитель супруги не указан в (см. письмо от 29.05.2018 № 03-04-05/36622). А вот жена Алексея может попробовать получить возврат налога по страхованию жизни отца (см. письмо ФНС от 24.10.2016 № БС-4-11/20142@).

1. Риски: смерть, дожитие, наступление иного события. Это вытекает из п.1 ст.4 закона от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в РФ». Как указывает в сообщении от 20.06.2018 № 03-04-05/42144 Минфин, взносы, уплачиваемые по риску несчастного случая или болезни, под вычет не подпадают. Если в одном полисе собрано несколько рисков, попросите страховую компанию выделить расходы на страхование жизни отдельной суммой.

Пример 2

Лаврентий оформил себе накопительную страховку на 20 лет с двумя программами, основной и дополнительной. В доп. программе предусмотрена выплата возмещения в случае травм и болезней. Суммы в полисе разбиты: из годового платежа 84 700 руб. на страхование жизни полагается 70 500 руб., а 14 200 руб. на остальные риски. При таких условиях Лаврентий оформит налоговый вычет по договору страхования жизни по основной программе и вернет НДФЛ 9 165 руб. (13% от 70 500 руб.).

1. Сумма премий. Она может быть любой, однако вычет предоставят по расходам не более 120 000 руб. в год. Причем, учтут все затраты социального характера, о которых говорится в . Так, если вы в одном году потратились на страховку, мед. услуги, пенсионные взносы и т.д., все расходы в целях вычета сложат вместе и сравнят полученную сумму с общим лимитом. Все, что потрачено сверх разрешенного максимума, к вычету не принимается.

Пример 3

Зинаида потратила в 2018 г.: на страхование жизни 67 400 руб., на операцию и лекарства маме 54 900 руб., на взносы по негосударственной пенсии 34 300 руб. Итого получилось 156 600 руб. Со всех понесенных расходов вычет Зинаиде получить не удастся. Она может выбрать, какие траты заявить в рамках установленного лимита. Максимальный НДФЛ к возврату – 15 600 руб.

Возможности доступа к льготе при кредитном страховании

Не секрет, что сегодня при получении банковского кредита, в том числе ипотечного, от заемщика требуют дополнительно комплексного страхования гражданина, в том числе страховании жизни. Со стороны может показаться, что в данном случае никаких противоречий с нормами законодательства нет, и при наличии долгосрочного договора, заключенного не меньше, чем на пятилетний срок, можно претендовать на получение льготы. Тем не менее, в Минфине данный момент трактуется по-другому. В ведомстве отмечают, что выгодоприобретателем при оформлении страховки, выступающей обеспечением кредита, выступает банк, а не гражданин, поэтому предоставление социальной льготы в данном случае невозможно. Соответствующее пояснение было дано ведомством в своем письме 03-04-05/48235 от 17.08.2016г.

Напомним, что при наступлении страхового случая банк использует полученную от страховщиков выплату с целью погашения имеющейся у клиента задолженности, и только остающаяся после этого разница передается страхователю.

Это будет интересно

Обязательно ли страховать жизнь и квартиру по ипотеке каждый год? Покупка жилья в ипотеку – ответственный шаг, к которому следует подходить взвешенно

Ипотечный кредит является долгосрочным, поэтому важно иметь четкое представление о сумме, которую предстоит выплачивать ежемесячно на протяжении многих лет. Всё о страховании жизни для ипотеки При страховании жизни для ипотеки возникает немало споров и вопросов

В статье мы разберем, что дает страхование жизни, обязательно ли оно, какие документы нужны для оформления и порядок получения страховых выплат Можно ли отказаться от страховки по ипотеке и как это сделать? При оформлении ипотеки банки стараются застраховать заемщика по максимуму, предлагая комплексную ипотечную страховку. Обязательной из всех является только страховка залоговой недвижимости. Как отказаться от остальных страховок разберемся в статье.

Возврат страховки по ипотеке При оформлении ипотечного кредита нужна страховка на залоговую недвижимость, а в некоторых случаях — страхование жизни. Но не все знают, что при досрочном погашении заема на жилье стоимость страховки можно вернуть. Обязательно ли страхование жизни при ипотеке Вопрос о том, обязательно ли страхование жизни при ипотеке, возникает у заемщиков на стадии выбора квартиры. Часто сотрудники банков настаивают на приобретении заемщиком соответствующего полиса у аккредитованного страховщика. Всё о страховании по ипотеке Покупка квартиры в ипотеку — непростая процедура, которая требует от заемщика много внимания, сил, нервов, времени. Приходится одновременно решать огромное количество задач, одна из важных — оформление страхового полиса.

Ситуации, предусматривающие получение социального налогового вычета

Российские граждане, решившие воспользоваться услугами страхования жизни, обладают возможность получить обратно 13% потраченной суммы в следующих ситуациях:

• Заключение договора на пятилетний или более длительный срок. При этом во всех случаях, когда установленный срок действия страховки ниже пяти лет, законодательством никаких налоговых вычетов для страхователей не предусматривается.
• Правило компенсации распространяется не только при страховой защите собственной жизни, но и при оформлении полиса на ближайших родственников (родители, жены/мужья, дети, включая приемных). При этом необходимо учесть, что претендовать на получение возврата можно даже при условии, что страхуется совершеннолетний ребенок.
• Получение налогового вычета допустимо только официально трудоустроенным гражданином, являющимся налогоплательщиком. Величина возвращаемой суммы не должна превосходить размера подоходного налога, перечисленного гражданином в бюджет за рассматриваемый период. Для неплательщиков НДФЛ получение льготы оказывается невозможно.

3-НДФЛ при софинансировании пенсии

Каждый гражданин вправе увеличить будущую пенсию, перечисляя в ПФР доп. страховые взносы (ДСВ), самостоятельно или через работодателя. Регулирует правила начисления ДСВ закон от 30.04.2008 № 56-ФЗ. В нем же предусмотрена программа софинансирования, к которой граждане могли присоединиться до конца 2014 г.

Пример 4

В 2018 г. работодатель Алексея, торгового представителя, каждый месяц перечислял по 3 000 руб. с его зарплаты в ПФР. Алексей решил получить 13% от этих платежей единовременно, подав декларацию.

Особенности оформления:

Никаких кодов внизу страницы доходов Алексей не указал, ведь налог ему еще не пересчитывали.

На нужной странице выбрал договор на ДСВ. Указал годовой размер платежей 36 000 руб.

В отличие от прочих рассмотренных расходов ДСВ отражаются на бумаге в стр.070 раздела к Прил.5. При этом никаких других реквизитов указывать не нужно.

Всего Алексею вернут 4 680 руб. (13% от 36 000). Образец заполнения 3-НДФЛ при оплате страховых взносов в счет пенсии (ДСВ) доступен для скачивания здесь.

Важно! Как было описано выше, пересчет налога за ДСВ, предоставленный налоговым агентом, отражается в справке 2-НДФЛ под кодом 328 и в обязательном порядке указывается в декларации

Условия возврата

Для получения выплаты нужно подтвердить заключение страхового договора на период не менее 5 лет. Это добровольный накопительный вид страхования жизни, который часто путают с обычной страховкой жизни и здоровья заемщика.

Основные страховые программы, которые позволяют получить вычет:

• накопительные страховки — для сбережений;
• инвестиционные — для получения прибыли;
• пенсионные — для дополнительных пенсионных выплат в старости;
• ритуальные — для оплаты расходов на похороны.

Отрасли и виды страхования

Накопительную страховку на срок от 5 лет выбирают, чтобы накопить деньги на старость, к определенному сроку (например, свадьбе, поступлению детей в вуз) либо на случай внезапной смерти. Польза от такой страховки огромна, ведь на сумму накопления часто начисляется инвестиционная прибыль, и через определенное количество лет можно получить приличную выплату.